エンティティプロセス
エンティティは法人を意味します。一般的に協会、会社、パートナーシップ、事業主、トラスト、または法的地位を持つ個人を指します。エンティティとは、契約を締結し、義務を負い、負債を負担して支払い、自身の権利で訴訟を行い、自身の行動に責任を負う法的能力を有します。
この概要では、エンティティ諸表を準備する方法について説明します。
- エンティティパラメーターに必要なデータを設定します。
- エンティティ通貨が前期間から変更されている場合、すべての過去データの計算で使用されたレートを保持します。たとえば、ある国が欧州経済通貨同盟 (EMU) に加入した場合、その国の通貨でレポートされていた過去のすべてのデータはユーロに変換する必要があります。現在のデータはユーロで報告する必要があります。
- すべてのグループ会社に対するエンティティの利益率を保持します。連結プロセスの後半でこの情報が取得されます。
- スケジュールの繰越とロールオーバー仕訳のプロセスを実行して、前の期間の期末残高と現在の期間の期首残高が一致していることを確認します。さらに、スケジュール詳細データが財務およびセグメントデータと連携していることを確認します。
- ソースシステムまたは Infor Data Lake からデータをインポート、またはデータを手動で指定します。資産および負債の残高を確認します。
- 調整が必要な場合は、仕訳を転記します。
- グループ会社関係を再調整します。つまり、エンティティのグループ会社によりデータを再調整します。その調整の前に、グループ会社の調整にはグループ通貨が必要とされるため、標準および取引時為替レートを管理する必要があります。
- 正しい最終キャッシュフロー計算書を得るためには、これまでのすべてのステップを実行し、キャッシュフローが最新の貸借対照表情報に基づいていることを確認します。