例

消去の設定

仕訳 1 には、エンティティ RU0002 Genesis Finance、グループ会社 RU0001 Genesis Cars、その他財務利益の勘定科目が含まれています。その他財務利益は、消去の設定の勘定科目設定です。仕訳 1 には 2 つの明細があります。

仕訳 2 は仕訳 1 の後に作成されます。仕訳 2 には、エンティティとしての RU0001 Genesis Cars とグループ会社としての RU0002 Genesis Finance のその他財務経費の相対勘定が含まれます。相対勘定は、消去の設定のために使用されています。仕訳 2 には 2 つの明細があります。

差異勘定

エンティティ/グループ会社のエレメント座標と勘定科目が相手方の座標 (グループ会社/エンティティと相対勘定) と同じ場合、グループ会社の差異勘定で消去が実行されます。

次の表は、エンティティ/グループ会社の関係とその相手方の、同じエレメント座標の例を示しています。

エンティティ	グループ会社	勘定科目	プライマリ	第 2	第 3	PrimPartner	SecPartner	第 3	値
Genesis Finance	Genesis Cars	その他財務利益	自動車	中東	特別プラン	貿易	ヨーロッパ	特別プラン	80.15
Genesis Cars	Genesis Finance	その他財務経費	自動車	中東	特別プラン	貿易	ヨーロッパ	特別プラン	-80.15

仕訳 1

このリストには、仕訳 1 の基本データが表示されます。

• グループ: GR0001
• レベル: 調整済エンティティデータ
• エンティティ: RU0002 Genesis Finance
• グループ会社: RU0001 Genesis Cars
• 勘定科目: その他財務利益
• 第 1 セグメント: 自動車
• 第 2 セグメント: 中東
• 第 3 セグメント: 特別プラン
• 第 1 パートナーセグメント: 貿易
• 第 2 パートナーセグメント: ヨーロッパ
• 第 3 パートナーセグメント: 特別プラン
• 値: +80.15

この例の第 1 セグメント構造にある自動車エレメントの直接の親はビジネスユニット A&E であるため、自動車エレメントはビジネスユニット A&E_Elim エレメントと交換されます。同様に、例の第 2 セグメント構造にある中東エレメントは EMEA_Elim エレメントと交換されます。例の第 3 セグメント構造の特別プランエレメントは、AS700 Supersport_Elim エレメントと交換されます。

次の表は、これらの座標について最初の消去仕訳明細に含まれるエレメントを示しています。

• グループ: GR0001
• レベル: 調整済エンティティデータ
• エンティティ: RU0002 Genesis Finance
• グループ会社: RU0001 Genesis Cars
• 勘定科目: その他財務利益

第 1 セグメント	第 2 セグメント	第 3 セグメント	第 1 パートナーセグメント	第 2 パートナーセグメント	第 3 パートナーセグメント	借方
ビジネスユニット A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	貿易	ヨーロッパ	特別プラン	80.15

最初の消去仕訳明細では、セグメントエレメントが直接の親の消去エレメントに置き換わります。パートナーのセグメントエレメントは変わりません。

次の表は、これらの座標に対して 2 番目の消去仕訳明細に含まれるエレメントを示しています。

• グループ: GR0001
• レベル: 調整済エンティティデータ
• エンティティ: RU0001 Genesis Cars
• グループ会社: RU0002 Genesis Finance
• 勘定科目: グループ会社差異 (金融収益)

第 1 セグメント	第 2 セグメント	第 3 セグメント	第 1 パートナーセグメント	第 2 パートナーセグメント	第 3 パートナーセグメント	借方
ビジネスユニット A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	自動車	ヨーロッパ	特別プラン	80.15

2 番目の消去仕訳明細では、次の操作が行われます。

• エンティティがグループ会社に置き換わります。
• グループ会社差異 (金融収益) の勘定科目が使用されます。
• 第 1 パートナーセグメント (貿易) の相手方は、直接の親の _Elim エレメント (ビジネスユニット A&E_Elim) で第 1 セグメントとして計上されます。
• 第 2 パートナーセグメント (ヨーロッパ) の相手方は、直接の親の _Elim エレメント (EMEA_Elim) で第 2 セグメントとして計上されます。
• 第 3 パートナーセグメント (特別プラン) の相手方は、直接の親の_Elim エレメント (AS700 Supersport_Elim) で 第 3 セグメントとして計上されます。

2 番目の消去仕訳明細では、次のステップが実行されます。

1. エンティティとグループ会社が置き換わります。
2. 差異勘定に置き換わります。
3. エンティティとグループ会社が置き換わっているため、セグメントの座標はパートナーセグメントと置き換わります。
4. セグメントエレメントは、直接の親の消去エレメントと置き換わります。パートナーのセグメントエレメントは変わりません。

仕訳 2

仕訳 2 では、RU0001 Genesis Cars のその他財務経費の相対勘定をエンティティとして、RU0002 Genesis Finance をグループ会社として扱います。

このリストは、仕訳 2 の基本データを表しています。

• グループ: GR0001
• レベル: 調整済エンティティデータ
• エンティティ: RU0001 Genesis Cars
• グループ会社: RU0002 Genesis Finance
• 勘定科目: その他財務経費
• 第 1 セグメント: 自動車
• 第 2 セグメント: 中東
• 第 3 セグメント: 特別プラン
• 第 1 パートナーセグメント: 貿易
• 第 2 パートナーセグメント: ヨーロッパ
• 第 3 パートナーセグメント: 特別プラン
• 値: -80.15

この例の第 1 セグメント構造にある自動車エレメントの直接の親はビジネスユニット A&E であるため、自動車エレメントはビジネスユニット A&E_Elim エレメントと交換されます。同様に、例の第 2 セグメント構造にある中東エレメントは EMEA_Elim エレメントと交換されます。例の第 3 セグメント構造の特別プランエレメントは、AS700 Supersport_Elim エレメントと交換されます。

次の表は、これらの座標について最初の消去仕訳明細に含まれるエレメントを示しています。

• グループ: GR0001
• レベル: 調整済エンティティデータ
• エンティティ: RU0001 Genesis Cars
• グループ会社: RU0002 Genesis Finance
• 勘定科目: その他財務経費

第 1 セグメント	第 2 セグメント	第 3 セグメント	第 1 パートナーセグメント	第 2 パートナーセグメント	第 3 パートナーセグメント	貸方
ビジネスユニット A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	貿易	ヨーロッパ	特別プラン	80.15

最初の消去仕訳明細では、セグメントエレメントが直接の親の消去エレメントに置き換わります。パートナーのセグメントエレメントは変わりません。

次の表は、これらの座標に対して 2 番目の消去仕訳明細に含まれるエレメントを示しています。

• グループ: GR0001
• レベル: 調整済エンティティデータ
• エンティティ: RU0001 Genesis Cars
• グループ会社: RU0002 Genesis Finance
• 勘定科目: グループ会社差異 (財務経費)

第 1 セグメント	第 2 セグメント	第 3 セグメント	第 1 パートナーセグメント	第 2 パートナーセグメント	第 3 パートナーセグメント	借方
ビジネスユニット A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	自動車	ヨーロッパ	特別プラン	80.15

2 番目の消去仕訳明細では、次の操作が行われます。

1. エンティティがグループ会社に置き換わります。
2. 第 1 パートナーセグメント (貿易) の相手方は、直接の親の _Elim エレメント (ビジネスユニット A&E_Elim) で第 1 セグメントとして計上されます。
3. 第 2 パートナーセグメント (ヨーロッパ) の相手方は、直接の親の _Elim エレメント (EMEA_Elim) で第 2 セグメントとして計上されます。
4. 第 3 パートナーセグメント (特別プラン) の相手方は、直接の親の_Elim エレメント (AS700 Supersport_Elim) で 第 3 セグメントとして計上されます。