Esempio

Configurazione dell'operazione di eliminazione

La scrittura contabile 1 include l'entità RU0002 Genesis Finance, l'entità interaziendale RU0001 Genesis Cars e il conto Altri proventi finanziari. Altri proventi finanziari è un'impostazione di conto nella configurazione dell'operazione di eliminazione. La scrittura contabile 1 presenta due righe.

La scrittura contabile 2 viene creata dopo la scrittura contabile 1. La scrittura contabile 2 include il conto di contropartita Altri oneri finanziari per RU0001 Genesis Cars come entità e RU0002 Genesis Finance come entità interaziendale. Il conto di contropartita è un'impostazione nella configurazione dell'operazione di eliminazione. La scrittura contabile 2 presenta due righe.

Conti differenze

Se le coordinate di elemento di un'entità/entità interaziendale e di un conto sono identiche a quelle di contropartita (entità interaziendale/entità e conto di contropartita), le eliminazioni vengono gestite tramite conti differenze interaziendali.

In questa tabella è riportato un esempio di coordinate di elemento identiche per una relazione entità/entità interaziendale e la relativa contropartita:

Entità	Entità interaziendale	Conto	Primario	Secondario	Terziario	Partner prim.	Partner sec.	Terziario	Valore
Genesis Finance	Genesis Cars	Altri proventi finanziari	Settore automobilistico	Medio Oriente	Offerte speciali	Commercio	Europa	Offerte speciali	80,15
Genesis Cars	Genesis Finance	Altri oneri finanziari	Settore automobilistico	Medio Oriente	Offerte speciali	Commercio	Europa	Offerte speciali	-80,15

Scrittura contabile 1

L'elenco riportato di seguito mostra i dati di base per la scrittura contabile 1:

• Gruppo: GR0001
• Livello: Dati entità rettificati
• Entità: RU0002 Genesis Finance
• Entità interaziendale: RU0001 Genesis Cars
• Conto: Altri proventi finanziari
• Segmento primario: Settore automobilistico
• Segmento secondario: Medio Oriente
• Segmento terziario: Offerte speciali
• Segmento partner primario: Commercio
• Segmento partner secondario: Europa
• Segmento partner terziario: Offerte speciali
• Valore: +80,15

Poiché l'elemento padre diretto dell'elemento Settore automobilistico nell'esempio di struttura del segmento primario è Unità aziendale A&E, l'elemento Settore automobilistico viene scambiato con l'elemento Unità aziendale A&E_Elim. Analogamente, l'elemento Medio Oriente nell'esempio di struttura del segmento secondario viene scambiato con l'elemento EMEA_Elim. L'elemento Offerte speciali nell'esempio di struttura del segmento terziario viene scambiato con l'elemento AS700 Supersport_Elim.

In questa tabella sono riportati gli elementi contenuti nella prima riga della scrittura contabile di eliminazione per le seguenti coordinate:

• Gruppo: GR0001
• Livello: Dati entità rettificati
• Entità: RU0002 Genesis Finance
• Entità interaziendale: RU0001 Genesis Cars
• Conto: Altri proventi finanziari

Segmento primario	Segmento secondario	Segmento terziario	Segmento partner primario	Segmento partner secondario	Segmento partner terziario	Dare
Unità aziendale A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Commercio	Europa	Offerte speciali	80,15

Nella prima riga della scrittura contabile di eliminazione, gli elementi dei segmenti vengono scambiati con gli elementi di eliminazione degli elementi padre diretti. Gli elementi dei segmenti partner non cambiano.

In questa tabella sono riportati gli elementi contenuti nella seconda riga della scrittura contabile di eliminazione per le seguenti coordinate:

• Gruppo: GR0001
• Livello: Dati entità rettificati
• Entità: RU0001 Genesis Cars
• Entità interaziendale: RU0002 Genesis Finance
• Conto: Differenze interaziendali - Proventi finanziari

Segmento primario	Segmento secondario	Segmento terziario	Segmento partner primario	Segmento partner secondario	Segmento partner terziario	Dare
Unità aziendale A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Settore automobilistico	Europa	Offerte speciali	80,15

Nella seconda riga della scrittura contabile di eliminazione avvengono le seguenti operazioni:

• L'entità viene scambiata con l'entità interaziendale.
• Viene utilizzato il conto Differenze interaziendali - Proventi finanziari.
• La contropartita del Segmento partner primario (Commercio) viene registrata come Segmento primario con l'elemento _Elim dell'elemento padre diretto (Unità aziendale A&E_Elim).
• La contropartita del Segmento partner secondario (Europa) viene registrata come Segmento secondario con l'elemento _Elim dell'elemento padre diretto (EMEA_Elim).
• La contropartita del Segmento partner terziario (Offerte speciali) viene registrata come Segmento terziario con l'elemento _Elim dell'elemento padre diretto (AS700 Supersport_Elim).

Per la seconda riga della scrittura contabile di eliminazione vengono eseguiti i seguenti passaggi:

1. Lo scambio tra un'entità e un'entità interaziendale.
2. Lo scambio con un conto differenze.
3. Le coordinate dei segmenti vengono scambiate con quelle dei segmenti partner poiché l'entità e l'entità interaziendale vengono scambiate.
4. Gli elementi dei segmenti vengono scambiati con gli elementi di eliminazione degli elementi padre diretti. Gli elementi dei segmenti partner non cambiano.

Scrittura contabile 2

La scrittura contabile 2 consente di gestire il conto di contropartita Altri oneri finanziari per RU0001 Genesis Cars come entità e RU0002 Genesis Finance come entità interaziendale.

L'elenco riportato di seguito mostra i dati di base per la scrittura contabile 2:

• Gruppo: GR0001
• Livello: Dati entità rettificati
• Entità: RU0001 Genesis Cars
• Entità interaziendale: RU0002 Genesis Finance
• Conto: Altri oneri finanziari
• Segmento primario: Settore automobilistico
• Segmento secondario: Medio Oriente
• Segmento terziario: Offerte speciali
• Segmento partner primario: Commercio
• Segmento partner secondario: Europa
• Segmento partner terziario: Offerte speciali
• Valore: -80,15

Poiché l'elemento padre diretto dell'elemento Settore automobilistico nell'esempio di struttura del segmento primario è Unità aziendale A&E, l'elemento Settore automobilistico viene scambiato con l'elemento Unità aziendale A&E_Elim. Analogamente, l'elemento Medio Oriente nell'esempio di struttura del segmento secondario viene scambiato con l'elemento EMEA_Elim. L'elemento Offerte speciali nell'esempio di struttura del segmento terziario viene scambiato con l'elemento AS700 Supersport_Elim.

In questa tabella sono riportati gli elementi contenuti nella prima riga della scrittura contabile di eliminazione per le seguenti coordinate:

• Gruppo: GR0001
• Livello: Dati entità rettificati
• Entità: RU0001 Genesis Cars
• Entità interaziendale: RU0002 Genesis Finance
• Conto: Altri oneri finanziari

Segmento primario	Segmento secondario	Segmento terziario	Segmento partner primario	Segmento partner secondario	Segmento partner terziario	Avere
Unità aziendale A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Commercio	Europa	Offerte speciali	80,15

Nella prima riga della scrittura contabile di eliminazione, gli elementi dei segmenti vengono scambiati con gli elementi di eliminazione degli elementi padre diretti. Gli elementi dei segmenti partner non cambiano.

In questa tabella sono riportati gli elementi contenuti nella seconda riga della scrittura contabile di eliminazione per le seguenti coordinate:

• Gruppo: GR0001
• Livello: Dati entità rettificati
• Entità: RU0001 Genesis Cars
• Entità interaziendale: RU0002 Genesis Finance
• Conto: Differenze interaziendali - Oneri finanziari

Segmento primario	Segmento secondario	Segmento terziario	Segmento partner primario	Segmento partner secondario	Segmento partner terziario	Dare
Unità aziendale A&E_Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Settore automobilistico	Europa	Offerte speciali	80,15

Nella seconda riga della scrittura contabile di eliminazione avvengono le seguenti operazioni:

1. L'entità viene scambiata con l'entità interaziendale.
2. La contropartita del Segmento partner primario (Commercio) viene registrata come Segmento primario con l'elemento _Elim dell'elemento padre diretto (Unità aziendale A&E_Elim).
3. La contropartita del Segmento partner secondario (Europa) viene registrata come Segmento secondario con l'elemento _Elim dell'elemento padre diretto (EMEA_Elim).
4. La contropartita del Segmento partner terziario (Offerte speciali) viene registrata come Segmento terziario con l'elemento _Elim dell'elemento padre diretto (AS700 Supersport_Elim).