Tasso medio ponderato per il calcolo di un movimento
È possibile calcolare i movimenti utilizzando il tasso medio (A), il tasso di chiusura (F) o il tasso definito per il conto (!). Un requisito legale, tuttavia, è che il valore di determinati movimenti sia identico al totale di uno specifico conto finanziario nel conto profitti e perdite.
Se il conto profitti e perdite e l'ammortamento del movimento vengono calcolati con il tasso medio da inizio anno (A), entrambi avranno lo stesso valore. Se il conto profitti e perdite viene convertito con il tasso medio ponderato (WA), il conto profitti e le perdite e il movimento non hanno lo stesso valore. Per renderli identici, è necessario selezionare il tasso medio ponderato (WA) nella colonna Tasso.
Nella tabella riportata di seguito viene illustrato come calcolare l'ammortamento con il tasso medio ponderato se viene utilizzato il tasso medio da inizio anno di 1,2 nel periodo 01 e di 1,3 nel periodo 02:
| Descrizione | Valore locale | Valore gruppo |
|---|---|---|
| Ammortamento nel periodo 01 | 200,00 | 166,67 |
| Ammortamento nel periodo 02 | 300,00 | 243,59 |
Periodo 02: (300 - 200)/1,3 + 200/1,2 = 243,59Il saldo di chiusura di un conto finanziario è ancora identico al totale dei dettagli prospetto in valuta locale. La differenza di conversione valuta viene calcolata nella valuta gruppo confrontando i valori dei dettagli prospetto calcolati utilizzando il tasso del saldo di chiusura del conto finanziario con quelli calcolati utilizzando i tassi del dettaglio prospetto.
Le seguenti tabelle illustrano le variazioni di differenza di conversione valuta nei periodi 01 e 02 per i seguenti valori:
- Saldo di apertura: 1.000 nei periodi 01 e 02
- Incremento: 500 nel periodo 01 e 700 nel periodo 02
- L'ammortamento nel periodo 02 viene calcolato con il tasso medio ponderato
- Tasso del saldo di apertura: 1,2
- L'incremento viene calcolato utilizzando il tasso medio da inizio anno di 1,2 nel periodo 01 e 1,3 nel periodo 02.
- Il tasso di chiusura è 1,3 per il periodo 01 e 1,4 per il periodo 02
Periodo 01
| Descrizione | Valore locale | Valore gruppo | Tassi |
|---|---|---|---|
| Saldo di apertura | 1.000,00 | 833,33 | 1,2 |
| Incremento | 500,00 | 416,67 | 1,2 |
| Ammortamento | -200,00 | -166,67 | 1,2 |
| Rettifica della valuta | 0,00 | -83,33 | |
| Saldo di chiusura | 1.300,00 | 1.000,00 | 1,3 |
Periodo 02
| Descrizione | Valore locale | Valore gruppo | Tassi |
|---|---|---|---|
| Saldo di apertura | 1.000,00 | 833,33 | 1,2 |
| Incremento | 700,00 | 538,46 | 1,3 |
| Ammortamento | -300,00 | -243,59 | WA |
| Rettifica della valuta | 0,00 | -128,20 | |
| Saldo di chiusura | 1.400,00 | 1.000,00 | 1,4 |