Definizione di conti dipendenti

Nella pagina Definizione di conti dipendenti si selezionano i conti di origine e si specifica che, quando un utente inserisce un valore in un conto di origine, i valori verranno inseriti automaticamente nei conti correlati e nei conti di contropartita. I valori verranno inseriti nelle proporzioni e nei periodi specificati.

L'elenco dei conti viene filtrato in modo da impedire selezioni illogiche dei conti di origine, correlati e di contropartita. Se si seleziona il conto A come conto di origine, ad esempio, non è possibile selezionare il conto A come conto correlato o di contropartita.

Non è necessario impostare i conti correlati o di contropartita come scrivibili, ovvero non è necessario che vengano assegnati al passaggio di pianificazione.

Per ogni conto correlato si specificano un fattore e uno sfasamento temporale. Il fattore è la percentuale dell'importo inserito nel conto di origine da inserire nel conto dipendente.

Lo sfasamento temporale specifica il periodo in cui un valore viene inserito in un conto correlato. Per impostazione predefinita, i valori vengono inseriti immediatamente nei conti correlati, ovvero vengono inseriti nello stesso periodo in cui il valore è stato inserito nel conto di origine. È possibile selezionare invece uno degli sfasamenti temporali riportati di seguito.

Sfasamento temporale	Descrizione
Registrazione a fine anno	I valori vengono inseriti alla fine dell'anno.
Registrazione a fine trimestre	I valori vengono inseriti alla fine del trimestre.
Registrazione tra x periodi	Specificare il numero di periodi. Ad esempio, specificare 2 per inserire il valore nel periodo di due mesi successivo al mese in cui viene inserito nel conto di origine.

I valori nei conti di contropartita vengono inseriti nello stesso periodo in cui vengono inseriti nel conto di origine o correlato.

Nella tabella riportata di seguito è illustrato l'impatto del writeback di un incremento in vari conti di origine sui conti di contropartita equivalenti.

Conto di origine	Importo writeback	Conto di contropartita attività	Conto di contropartita passività	Conto di contropartita patrimonio netto	Conto di contropartita ricavi	Conto di contropartita spese
Attività	100	-100	100	100	100	100
Passività	100	100	-100	-100	-100	-100
Patrimonio netto	100	100	-100	-100	-100	-100
Ricavi	100	100	-100	-100	-100	-100
Spese	-100	-100	100	100	100	100

Nella tabella riportata di seguito è illustrato l'impatto del writeback di un incremento in vari conti di origine sui conti correlati equivalenti.

Conto di origine	Importo writeback	Conto correlato attività	Conto correlato passività	Conto correlato patrimonio netto	Conto correlato ricavi	Conto correlato spese
Attività	100	100	100	100	100	-100
Passività	100	100	100	100	100	-100
Patrimonio netto	100	100	100	100	100	-100
Ricavi	100	100	100	100	100	-100
Spese	-100	100	100	100	100	-100

È necessario definire i conti dipendenti prima di iniziare a inserire i dati.