Calcolo del flusso di cassa locale e della differenza valutaria

Nel report Rettifiche flusso di cassa entità è possibile verificare se la differenza di disponibilità liquide e mezzi equivalenti nello stato patrimoniale tra il periodo corrente e quello precedente corrisponde al risultato del flusso di cassa. Il periodo precedente è in genere il periodo 12 dell'anno precedente.

Selezionare Flusso di cassa > Flusso di cassa entità > Rettifiche flusso di cassa entità.

La definizione dei conti finanziari utilizzati per determinare se l'aumento o la riduzione netti nelle disponibilità liquide e mezzi equivalenti (ovvero il rendiconto finanziario) è completamente giustificata dai conti di stato patrimoniale e avviene tramite la parametrizzazione basata sul tipo di conto di cassa. La definizione di questi conti finanziari dipende da set di configurazione, versione e periodo. Questo consente ai conti finanziari di avere una struttura flessibile in base al numero di conti selezionati.

Se il flusso di cassa viene spiegato in dettaglio tramite il confronto tra l'impostazione del conto di stato patrimoniale dell'anno precedente e quella dell'anno corrente, la differenza in valuta locale è pari a 0. Soltanto a questo punto la differenza valutaria gruppo risultante viene giustificata in base alla conversione della valuta.

Se il flusso di cassa non viene spiegato in dettaglio tramite il confronto tra l'impostazione del conto di stato patrimoniale dell'anno precedente e quella dell'anno corrente, la differenza in valuta locale non è pari a 0. In questo caso è necessario eseguire alcune rettifiche manuali, in particolare se i conti flusso di cassa sono ancora di tipo 'Manuale'.

Nella tabella riportata di seguito viene illustrata la formula per il calcolo della differenza valutaria flusso di cassa nell'impostazione standard del conto di sistema relativa alle differenze valutarie del flusso di cassa.

Passaggi formula	Informazioni sul processo
1. Tutti i conti flusso di cassa vengono convertiti in base al tipo di tasso assegnato (F, A, WA).	Condizione preliminare del processo.
2. La riconciliazione è un prerequisito per il calcolo della differenza valutaria. Il risultato della riconciliazione deve essere 0 nella valuta locale: [Conti di cassa definiti dallo stato patrimoniale da inizio anno del periodo corrente nella valuta locale] - [Conti di cassa definiti dallo stato patrimoniale da inizio anno del periodo precedente (12/anno-1) nella valuta locale] - [Impostazione di sistema del conto flusso di cassa] = 0 I conti di cassa (conti flusso di cassa di tipo Conto cassa) vengono configurati utilizzando il parametro del flusso di cassa, che dipende da set di configurazione, versione e periodo. L'impostazione di sistema relativa ad aumento/riduzione netta in disponibilità liquide e mezzi equivalenti per il conto flusso di cassa è in valuta locale da inizio anno. Questa impostazione non dipende da set di configurazione, versione e periodo.	La verifica fa parte del processo.
3. Calcolo della differenza valutaria. Il risultato di questo calcolo è la differenza valutaria: [Conti di cassa definiti dallo stato patrimoniale da inizio anno del periodo corrente nella valuta di gruppo] - [Conti di cassa definiti dallo stato patrimoniale da inizio anno del periodo precedente (12/anno-1) nella valuta di gruppo] - [Impostazione di sistema del conto flusso di cassa] = Differenza valuta nella valuta di gruppo I conti di cassa (conti flusso di cassa di tipo Conto cassa) vengono configurati utilizzando il parametro del flusso di cassa, che dipende da set di configurazione, versione e periodo. L'impostazione di sistema relativa ad aumento/riduzione netta in disponibilità liquide e mezzi equivalenti per il conto flusso di cassa è in valuta gruppo da inizio anno. Questa impostazione non dipende da set di configurazione, versione e periodo.	Processo di calcolo

Una volta eseguita la riconciliazione del flusso di cassa locale delle entità estere, è possibile calcolare la differenza valutaria utilizzando il processo 'Differenze valutarie flusso di cassa'.

Selezionare Flusso di cassa > Flusso di cassa entità > Processo flusso di cassa entità.

Se il flusso di cassa locale non è ancora riconciliato, verrà visualizzato un messaggio di errore simile a quello riportato di seguito:

La riconciliazione del flusso di cassa in valuta locale per l'entità XXXX non è stata eseguita!