Exemple

Configuration de l'élimination

Le journal 1 inclut l'entité RU0002 Genesis Finance, l'intersociétés RU0001 Genesis Cars et le compte Autre revenu financier. Autre revenu financier est un paramètre de compte de la configuration d'élimination. Le journal 1 comporte deux lignes.

Le journal 2 est créé après le journal 1. Le journal 2 inclut le compte de contrepartie Autres charges financières pour RU0001 Genesis Cars comme entité et RU0002 Genesis Finance comme intersociétés. Le compte de contrepartie est un paramètre de la configuration d'élimination. Le journal 2 comporte deux lignes.

Comptes d'écart

Si les coordonnées d'un élément d'une entité/d'intersociétés et un compte sont identiques à la contrepartie (intersociétés/entité et compte de contrepartie), les éliminations sont gérées par le biais de comptes d'écart intersociétés.

Le tableau suivant montre un exemple de coordonnées identiques pour une relation entité/intersociétés et sa contrepartie :

Entité	Intersociétés	Compte	Primaire	Secondaire	Tertiaire	Partenaire prim.	Partenaire sec.	Tertiaire	Valeur
Genesis Finance	Genesis Cars	Autre revenu financier	Automobile	Moyen-Orient	Offres spéciales	Commerce	Europe	Offres spéciales	80,15
Genesis Cars	Genesis Finance	Autres charges financières	Automobile	Moyen-Orient	Offres spéciales	Commerce	Europe	Offres spéciales	-80,15

Journal 1

Cette liste affiche les données de base du journal 1 :

• Groupe : GR0001
• Niveau : Données entité ajustées
• Entité : RU0002 Genesis Finance
• Intersociétés : RU0001 Genesis Voitures
• Compte : Autre revenu financier
• Segment primaire : Automobile
• Segment secondaire : Moyen-Orient
• Segment tertiaire : Offres spéciales
• Segment tiers primaire : Commerce
• Segment tiers secondaire : Europe
• Segment tiers tertiaire : Offres spéciales
• Valeur : +80,15

Comme le parent direct de l'élément Automotive dans la structure Segment primaire est une entité commerciale A&E, Automotive est échangé avec l'élément entité commerciale A&E_Elim. De même, l'élément Moyen-Orient dans l'exemple de structure de segment secondaire échangé avec par l'élément EMEA_ Elim. L'élément Offres spéciales dans l'exemple de la structure Segment tertiaire échangé avec l'élément AS 700 Supersport_ Elim.

Le tableau ci-dessous affiche les éléments contenus dans la première ligne du journal d'élimination pour les coordonnées suivantes :

• Groupe : GR0001
• Niveau : Données entité ajustées
• Entité : RU0002 Genesis Finance
• Intersociétés : RU0001 Genesis Voitures
• Compte : Autre revenu financier

Segment primaire	Segment secondaire	Segment tertiaire	Segment tiers primaire	Segment tiers secondaire	Segment tiers tertiaire	Débit
Entité commerciale A&E_ Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Commerce	Europe	Offres spéciales	80,15

Dans la première ligne du journal d'élimination, les éléments de segment sont interchangés avec les éléments d'élimination des parents directs. Les éléments du segment partenaire ne changent pas.

Le tableau ci-dessous affiche les éléments contenus dans la deuxième ligne du journal d'élimination pour les coordonnées suivantes :

• Groupe : GR0001
• Niveau : Données entité ajustées
• Entité : RU0001 Genesis Voitures
• Intersociétés : RU0002 Genesis Finance
• Compte : Écarts intersociétés des revenus financiers

Segment primaire	Segment secondaire	Segment tertiaire	Segment tiers primaire	Segment tiers secondaire	Segment tiers tertiaire	Débit
Entité commerciale A&E_ Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Automobile	Europe	Offres spéciales	80,15

Dans la deuxième ligne de journal d'élimination, les opérations suivantes sont effectuées :

• L'entité est interchangée avec la relation intersociétés.
• Le compte Revenu financier Écarts intersociétés est utilisé.
• La contrepartie du segment primaire partenaire (Commerce) est comptabilisée comme segment primaire avec l'élément _ Elim du parent direct (entité commerciale A&E_Elim).
• La contrepartie du segment secondaire partenaire (Europe) est comptabilisée comme segment secondaire avec l'élément _ Elim du parent direct (EMEA_Elim).
• La contrepartie du segment tertiaire partenaire (Offres spéciales) est comptabilisée comme segment tertiaire avec l'élément _ Elim du parent direct (AS700 Supersport_Elim).

Pour la deuxième ligne de journal d'élimination, les étapes suivantes sont exécutées :

1. Une entité et un interchangement intersociétés.
2. Un interchangement sur un compte d'écart.
3. Les coordonnées des segments sont interchangées avec les segments de partenaire, car l'entité et la relation intersociétés sont interchangées.
4. Les éléments de segment sont interchangés avec les éléments d'élimination des parents directs. Les éléments du segment partenaire ne changent pas.

Journal 2

Le journal 2 inclut le compte de contrepartie Autres charges financières pour RU0001 Genesis Cars comme entité et RU0002 Genesis Finance comme intersociétés.

Cette liste affiche les données de base du journal 2 :

• Groupe : GR0001
• Niveau : Données entité ajustées
• Entité : RU0001 Genesis Voitures
• Intersociétés : RU0002 Genesis Finance
• Compte : Autres charges financières
• Segment primaire : Automobile
• Segment secondaire : Moyen-Orient
• Segment tertiaire : Offres spéciales
• Segment tiers primaire : Commerce
• Segment tiers secondaire : Europe
• Segment tiers tertiaire : Offres spéciales
• Valeur : -80,15

Comme le parent direct de l'élément Automotive dans la structure Segment primaire est une entité commerciale A&E, Automotive est échangé avec l'élément entité commerciale A&E_Elim. De même, l'élément Moyen-Orient dans l'exemple de structure de segment secondaire échangé avec par l'élément EMEA_ Elim. L'élément Offres spéciales dans l'exemple de la structure Segment tertiaire échangé avec l'élément AS 700 Supersport_ Elim.

Le tableau ci-dessous affiche les éléments contenus dans la première ligne du journal d'élimination pour les coordonnées suivantes :

• Groupe : GR0001
• Niveau : Données entité ajustées
• Entité : RU0001 Genesis Voitures
• Intersociétés : RU0002 Genesis Finance
• Compte : Autres charges financières

Segment primaire	Segment secondaire	Segment tertiaire	Segment tiers primaire	Segment tiers secondaire	Segment tiers tertiaire	Crédit
Entité commerciale A&E_ Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Commerce	Europe	Offres spéciales	80,15

Dans la première ligne du journal d'élimination, les éléments de segment sont interchangés avec les éléments d'élimination des parents directs. Les éléments du segment partenaire ne changent pas.

Le tableau ci-dessous affiche les éléments contenus dans la deuxième ligne du journal d'élimination pour les coordonnées suivantes :

• Groupe : GR0001
• Niveau : Données entité ajustées
• Entité : RU0001 Genesis Voitures
• Intersociétés : RU0002 Genesis Finance
• Compte : Charges financières Écarts intersociétés

Segment primaire	Segment secondaire	Segment tertiaire	Segment tiers primaire	Segment tiers secondaire	Segment tiers tertiaire	Débit
Entité commerciale A&E_ Elim	EMEA_Elim	AS700 Supersport_Elim	Automobile	Europe	Offres spéciales	80,15

Dans la deuxième ligne de journal d'élimination, les opérations suivantes sont effectuées :

1. L'entité est interchangée avec la relation intersociétés.
2. La contrepartie du segment primaire partenaire (Commerce) est comptabilisée comme segment primaire avec l'élément _ Elim du parent direct (entité commerciale A&E_Elim).
3. La contrepartie du segment secondaire partenaire (Europe) est comptabilisée comme segment secondaire avec l'élément _ Elim du parent direct (EMEA_Elim).
4. La contrepartie du segment tertiaire partenaire (Offres spéciales) est comptabilisée comme segment tertiaire avec l'élément _ Elim du parent direct (AS700 Supersport_Elim).