Métodos de asignación: ejemplos

Ejemplo 1: asignación proporcional por origen

El primer ejemplo muestra cómo los importes que se van a asignar se calculan y liquidan proporcionalmente por origen.

En este ejemplo, el 50 % de la cuenta Gastos de viaje (General+Admin.) no asignado a ningón centro de coste se asigna al centro de coste Marketing. Puede revisar la configuración de asignación en los datos de demostración. El paso de asignación correspondiente es Gastos de viaje (General+Admin.) a Marketing. Este paso se asigna al nivel 1.

Durante el proceso de asignación, se detecta el valor del área de origen definida, se multiplica por el porcentaje definido y se asigna al destino. Para las dimensiones sin ningún elemento definido, se asigna el número total de la dimensión.

En esta tabla se muestra la parametrización de la asignación para el paso de asignación correspondiente:

En este diagrama se muestra cómo se utilizan los datos de origen para calcular los valores que se van a asignar:

En este ejemplo, solo se muestran el elemento consolidado, 2018, y tres meses, enero, febrero y marzo.

-21,373 x 50% = -10,686

Value for month X = Total value to be allocated x Percentage for month X of the total in Source Area 

Para enero de 2018, por ejemplo, el importe de la cuenta Gastos de viaje (General+Admin.) sin asignar a ningún centro de costes es -18.585. Este valor representa el 87 % del importe total para 2018. El valor que se va a asignar a Marketing para enero de 2018 es igual a -9.293. Corresponde a la fracción del 87 % del valor que se va a asignar para 2018, es decir, -10.686.

Value for Jan = -10,686 x 87% = -9,293 

De forma similar, los valores que se van a asignar se calculan para otros meses. Para marzo, el valor 1.115 es el -5,2 % del total de 2018. Para calcular el valor que se va a asignar para marzo, debe multiplicar el valor total que se va a asignar con el porcentaje correspondiente para marzo.

Value for Mar = -10,686 x (-5.2%) = 558 

Estos filtros se aplican al análisis de flujo de datos que se utiliza en este ejemplo:

• Conjunto de configuración: 2018-20
• Versión: Presupuesto 1
• Grupo: Nivel de asignación 0001
• Entidad: Genesis (vehículos)
• Segmento 2: Todos los segmentos 2
  Nota

  Segmento 2 representa la dimensión de referencia.

• Tiempo: 2018
• Cuenta: Gastos de viaje (General+Admin.)

Ejemplo 2: factor base X con método de liquidación de cero

En este ejemplo, para comprar materiales a bajo precio, una empresa de formación compra bolígrafos y otros materiales en gran cantidad. Las compras se realizan un par de veces durante el año. En función de los períodos de facturación correspondientes, el departamento de finanzas informa de estos costes para determinados meses. Los meses en los que se realizan estas compras muestran los resultados del peor rendimiento. Sin embargo, los resultados de otros meses en los que no se han realizado compras adicionales de material son mejores.

El control puede utilizar el promedio de costes de material del año anterior para calcular un factor de coste, por ejemplo, un valor de 2,50 $ por alumno. Este factor se puede utilizar para asignar el importe calculado cada mes. En este ejemplo, el número de alumnos es el controlador. El importe de 2,50 $ por alumno es el factor base X. Al multiplicar el número de alumnos por un factor de 2,50 $, puede calcular el coste de material para cada mes.

De forma simultánea, el método de liquidación Poner a cero se puede usar para eliminar los máximos del coste de material original proporcionado por finanzas en los meses de facturación correspondientes.

En esta tabla se muestran los resultados de la asignación del factor base X y la forma en que se puede utilizar la opción Poner a cero:

En general, los resultados de febrero, junio y julio son mejores cuando se distribuyen costes para todos los meses proporcionalmente al número de alumnos. Los costes calculados basados en el factor base X 2,50 $ podrían no coincidir exactamente con los costes de materiales que notificó finanzas. No obstante, los costes se distribuyen más uniformemente a lo largo del año en función de los costes de material originales de finanzas.

Ejemplo 3: asignación de factor base X en los datos de demostración

Puede utilizar este ejemplo para revisar cómo se utiliza el factor X base en los datos de demostración y cómo se calculan los valores de asignación. La configuración básica de los datos de demostración utiliza el factor base X en el nivel 1. El paso de asignación correspondiente es el paso 3, Otros gastos operacionales (material) en función de los ingresos.

En esta tabla se muestran los parámetros de asignación para el nivel de asignación 1, paso 3:

En este ejemplo se demuestra la asignación que se basa en los ingresos del elemento de automoción en Segmento 1. En este ejemplo, el Factor base X se utiliza para cargar costes adicionales que representan una fracción del 0,02 de los ingresos. Los costes adicionales se deben asignar al departamento de logística.

En el área de origen se define el factor base X. En la sección del controlador seleccione la cuenta de ingresos para el segmento de automoción. Para determinar la proporción de ingresos en todas las regiones, se selecciona el elemento Todos los segmentos 2.

Para todas las demás dimensiones que no se han definido específicamente en los parámetros, se utiliza la proporción del destino. Si el área destino es cero, el proceso de asignación no puede determinar la proporción y genera un error. Por lo tanto, se debe utilizar la Configuración de destino alternativa para definir cómo asignar valores por dimensión si el área de destino especificada está vacía.

En esta tabla se muestra cómo se distribuyen los ingresos, los cuales se han definido como controlador en los elementos del Segmento 2. Solo se muestran los elementos seleccionados con valores distintos de cero:

Por ejemplo, los ingresos para Oriente Medio son 150.000.000. Este valor corresponde a 28,57 % de ingresos para todos los segmentos, 525.000.000.

En esta tabla se muestra la asignación de datos que corresponde al análisis de flujo de datos para el paso de asignación seleccionado. La cuenta seleccionada es Otros gastos operacionales (material). Los valores se asignan de acuerdo con la distribución de ingresos en las ubicaciones especificadas en el Segmento 2:

El valor total que se va a asignar es el resultado del factor base X multiplicado por los ingresos para el área de datos seleccionada. Los ingresos para el segmento Automoción para todas las ubicaciones del Segmentos 2 son 525.000.000. El factor base X es 0,02. El valor total que se va a asignar es 10.500.000. Este valor se distribuye en todos los segmentos 2 proporcionalmente al controlador. Por ejemplo, 28,57 % de este valor total, que es 3.000.000, se carga a Oriente Medio.

Estos filtros se aplican al análisis de flujo de datos que se utiliza en este ejemplo:

• Conjunto de configuración: 2018-20
• Versión: Presupuesto 1
• Grupo: Nivel de asignación 0001
• Entidad: Genesis (vehículos)
• Segmento 2: Todos los segmentos 2
  Nota

  Segmento 2 representa la dimensión de referencia.

• Tiempo: 2018
• Cuenta: Otros gastos operacionales (material)

Ejemplo 4: uso de un controlador manual

En este ejemplo se muestra cómo se puede utilizar un controlador manual para asignar todos los gastos no asignados que se asignan a la cuenta Gastos de viaje (ventas). La configuración predeterminada se basa en los datos de demostración. Los parámetros de asignación se definen para Nivel 1, Paso 5 y utilizan valores de la cuenta Gastos de viaje (ventas) que no están asignados a ubicaciones.

Como resultado de este paso de asignación, todos los costes de la cuenta de Gastos de viaje (ventas) se distribuyen en varias ubicaciones según un controlador definido manualmente.

En esta tabla se muestra cómo se definen los parámetros de asignación:

Para ver cómo se define el controlador manual, haga clic en Asignación y Activación de controlador en la sección Configuración. Asegúrese de que la entidad es Genesis (vehículos) y haga clic en el icono Modificar al lado de Controlador 0001, Proporción de ubicación para gastos sin asignar. Seleccione el año: 2018 y versión:Presupuesto 1. En la sección Área de datos, Segmento 2 se define como la dimensión de referencia.

Al definir los valores de controlador, puede revisar los valores en todas las ubicaciones del Segmento 2 y para todos los meses de 2018. De forma predeterminada, los valores son iguales para cada mes de 2018.

En esta tabla se muestran los valores definidos para el controlador manual para los elementos de nivel 1 del segmento 2. Se presenta también el análisis del flujo de datos de la cuenta Gastos de viaje (ventas):

Puede expandir los elementos de nivel 1 para ver cómo se distribuyen los valores en los elementos base. Tomando como base la columna Valores de controlador definidos de esta tabla, puede ver cómo se distribuye el valor asignado por las ubicaciones.

Visto desde la perspectiva de la ubicación, el valor de controlador definido contiene un total de 100,00 para el elemento consolidado Todos los segmentos 2. Este valor se divide entre seis elementos de nivel 1 de Segmento 2: Sin asignar, Europa, Oriente Medio, Asia, América y África. Las proporciones de 100,00 contenidas en cada ubicación corresponden a las proporciones del importe que se va a asignar, es decir, 345,00.

Por ejemplo, se debe asignar a Europa una fracción de 40/100 del importe total que se va a asignar. Corresponde a un cargo de 138,00 del total de 345,00. Sin embargo, se debe asignar a Asia la fracción 24/100 de 345,00. Esto genera un cargo de 83,00.

Estos filtros se aplican al análisis de flujo de datos que se utiliza en este ejemplo:

• Conjunto de configuración: 2018-20
• Versión: Presupuesto 1
• Grupo: Nivel de asignación 0001
• Entidad: Genesis (vehículos)
• Segmento 2: Todos los segmentos 2
  Nota

  Segmento 2 representa la dimensión de referencia.

• Tiempo: 2018
• Cuenta: Gastos de viaje (ventas)

Ejemplo 5: asignación de valores en entidades

Este ejemplo muestra cómo puede asignar importes de una cuenta seleccionada en diferentes entidades. Puede revisar los datos de demostración y el paso de asignación correspondiente: Nivel 3, Paso 1, Fondo de comercio (valor bruto) vehículos a Finanzas.

Como resultado de este paso de asignación, el 50 % de la cuenta de Fondo de comercio (valor bruto) que es 400.000,00 se liquida de la entidad Genesis (vehículos) El mismo importe se carga en la cuenta Fondo de comercio (valor bruto) de la entidad Genesis (finanzas).

Para asignar importes en entidades diferentes, se debe activar la opción Habilitar asignación entre entidades. Después de habilitar esta opción, se debe seleccionar la entidad de destino.

Estos filtros se aplican al análisis de flujo de datos que se utiliza en este ejemplo:

• Conjunto de configuración: 2018-20
• Versión: Presupuesto 1
• Grupo: Nivel de asignación 0003
• Entidad: Genesis (vehículos)
  Nota

  Utilice Genesis (vehículos) para ver los importes de liquidación y Genesis (finanzas) para revisar los importes que se cargan, respectivamente.

• Segmento 2: Todos los segmentos 2
• Tiempo: 2018
• Cuenta: Fondo de comercio (valor bruto)