Oplysninger om ikke-kontrollerende interesser i balancen
Beregningen af ikke-kontrollerende interesser i balancen involverer beregningen af direkte og indirekte ikke-kontrollerende interesser. Afhængigt af om der findes direkte og indirekte ikke-kontrollerende interesser for en enhed, oprettes der op til to bogføringsjournalposter for hver enhed.
Vælg , og angiv den relevante konto for ikke-kontrollerende interesser i kolonnen Ikke-kontrollerende interesser for de obligatoriske koncernkonti. Hvis du vil aktivere denne konfiguration, så træder i kraft, skal du udgive modellen i Business Modeling.
Eksempel på oplysninger om direkte minoriteter i balancen for aktiekapital
Genesis Cars ejer 80 % af Genesis Finance.
Genesis Finance har disse afsnit for delte værdier:
| Afsnit for delte værdier | Værdi | Interessentandel (80 %) | Minoritetsandel (20 %) |
|---|---|---|---|
| Delt kapital | 7.928.621,03 | 6.342.896,82 | 1.585.724,21 |
| Yderligere betalt i kapital | 1.631.897,48 | 1.305.517,98 | 326.379,5 |
| Overført resultat før anskaffelse | 1.658.947,03 | 1.327.157,60 | 331.789,43 |
Ud fra beregnede procentdele for direkte og indirekte minoriteter skifter minoritetsandelene fra egenkapitalkonti til de tilsvarende minoritetskonti.
I denne tabel vises et eksempel på skift af en minoritetsandel for aktiekapital ved hjælp af en automatisk genereret bogføringsjournal. I dette eksempel er Segment 1, 2 og 3 samt Segmentintern 1, 2 og 3 ikke tildelt.
| Enhed | Konto | Koncernintern post | Detaljer for bilag | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|---|
| Genesis Finance | (L110100) Aktiekapital | Ekstern | Forøgelser | 1.585.724,21 | |
| Genesis Finance | (L120100) Aktiekapital for minoriteter | Ekstern | Forøgelser | 1.585.724,21 |
I denne liste visers eksempler på andre mulige skift af minoritetsandele:
- Fra Yderligere betalt i kapital til Anden reserve for minoriteter
- Fra Overført resultat før anskaffelse til Overført resultat før anskaffelse for minoriteter
- Fra Overført resultat efter anskaffelse til Overført resultat efter anskaffelse for minoriteter
- Fra Andre reservebevægelser til Overskud (underskud) for perioden for minoriteter
- Fra Konsolideringsreserve til Konsolideringsreserve for minoriteter
Elimineringsprocesser følger denne hierarkiske rækkefølge:
- Konto
- Enhed
- Koncernintern post
- Detaljer for bilag
- Segment 1
- Segmentintern 1
- Segment 2
- Segmentintern 2
- Segment 3
- Segmentintern 3
For hver matchende kombination skal der oprettes en bogføringsjournallinje.