Definition af, hvordan finansiel varians vises i rapporter
Analyse af forskellene mellem forskellige år eller versioner er en central del af budgetteringssystemet. Programmet indeholder en formel for finansiel varians, som bestemmer, om variansen er positiv eller negativ, ved hjælp af disse faktorer:
- Kontotypen
- Fortegnet for kontotypen i databasen
- Om kontosaldoen er positiv eller negativ
Forretningsreglerne bag formlen er:
| Kontotype | Godt resultat | Dårligt resultat |
|---|---|---|
| Aktiver | Forøg | Reducer |
| Passiver | Reducer | Forøg |
| Egenkapital | Forøg | Reducer |
| Omsætning | Forøg | Reducer |
| Udgifter | Reducer | Forøg |
Et eksempel på et godt resultat er, når beregningen viser en reduktion i udgifter. Et eksempel på et dårligt resultat er, når beregningen viser en forøgelse i udgifter.
Syntaksen er:
Financial variance = Parameter 2 - Parameter 1Parameter 2 er den anden kolonne, der bruges i formlen. Parameter 1 er den første kolonne, der bruges i formlen. Parameter 2 skal være før Parameter 1. Den første kolonne i formlen kan f.eks. være 2015 og den anden 2014.
Formlen for finansiel varians bruger de værdier, der er gemt i databasen, til beregningen og ikke de værdier, der vises i rapporten.