Tildelingsmetoder: Eksempler

Eksempel 1: Tildeling proportionalt efter kilde

I det første eksempel vises, hvordan de beløb, der skal tildeles, beregnes og frigøres proportionalt efter kilden.

I dette eksempel tildeles 50 % af kontoen Rejseudgifter (G&A), som ikke er knyttet til et omkostningscenter, som til Marketing-omkostningscentret. Du kan gennemgå konfigurationen af tildelingen i demodataene. Det tilhørende tildelingstrin er Rejseudgifter G&A til Marketing. Dette trin tildeles til Niveau 1.

Under tildelingsprocessen registreres værdien af det definerede kildeområde, den multipliceres med den definerede procentdel, og resultatet tildeles til destinationen. For alle dimensioner, hvor der ikke er defineret et element, tildeles det samlede antal for dimensionen.

I denne tabel vises tildelingsparametriseringen for det tilhørende tildelingstrin:

I dette diagram vises, hvordan kildedataene bruges til at beregne de værdier, der skal tildeles:

I dette eksempel vises kun det konsoliderede element, 2018, og de tre måneder januar, februar og marts.

-21,373 x 50% = -10,686

Value for month X = Total value to be allocated x Percentage for month X of the total in Source Area 

For januar 2018 er beløbet på kontoen Rejseudgifter (G&A), der ikke er knyttet til et omkostningscenter, -18.585. Denne værdi repræsenterer 87 % af det samlede beløb for 2018. Den værdi, der skal tildeles til Marketing for januar 2018, er lig med -9.293. Det svarer til en andel på 87 % af den værdi, der skal tildeles for 2018, dvs. -10.686.

Value for Jan = -10,686 x 87% = -9,293 

På samme måde beregnes de værdier, der skal tildeles for de andre måneder. For marts svarer værdien af 1.115 til -5,2 % af totalen for 2018. Ved beregningen af den værdi, der skal tildeles for marts, skal vi multiplicere den samlede værdi, der skal tildeles, med den tilsvarende procentdel for marts.

Value for Mar = -10,686 x (-5.2%) = 558 

Følgende filtre anvendes til den dataflowanalyse, der bruges i dette eksempel:

• Konfigurationssæt: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Tildelingsniveau 0001
• Enhed: Genesis – biler
• Segment 2: Alle segmenter 2
  Bemærk

  Segment 2 repræsenterer referencedimensionen.

• Klokkeslæt: 2018
• Konto: Rejseudgifter (G&A)

Eksempel 2: Basis x Faktor med frigørelsesmetoden Nuludlign

I dette eksempel køber en uddannelsesinstitution kuglepenne og andre materialer i store mængder for at få dem til en lavere pris. Købene foretages et par gange i løbet af året. På baggrund af de tilsvarende faktureringsperioder rapporterer økonomiafdelingen disse omkostninger i bestemte måneder. De måneder, hvor disse køb foretages, har de dårligste resultater. Derimod er resultaterne for andre måneder, hvor der ikke købes ekstra materialer, meget bedre.

Kontrolafdelingen bruger muligvis de gennemsnitlige materialeomkostninger fra det foregående år til at beregne en omkostningsfaktor, f.eks. en værdi på 2,50 € pr. studerende. Denne faktor kan bruges til at tildele det beregnede beløb hver måned. I dette eksempel bruges antallet af studerende som driver. Beløbet på 2,50 $ pr. studerende er Basis x Faktor. Hvis du multiplicerer antallet af studerende med en faktor på 2,50 €, kan du beregne materialeomkostningerne for hver måned.

Samtidig kan frigørelsesmetoden Nuludlign bruges til at fjerne spidsbelastningerne i de oprindelige materialeomkostninger, der leveres af økonomiafdelingen, i de tilsvarende faktureringsmåneder.

I denne tabel vises resultaterne af tildelingen med Basis x Faktor, og hvordan indstillingen Nuludlign kan bruges:

Samlet set er resultaterne for februar, juni og juli bedre, når omkostningerne fordeles proportionalt over alle måneder i forhold til antallet af studerende. De beregnede omkostninger, der er baseret på en Basis x Faktor på 2,50 €, matcher muligvis ikke de materialeomkostninger, der blev rapporteret af økonomiafdelingen, fuldstændigt. Omkostningerne kan dog fordeles mere jævnt hen over året på baggrund af de oprindelige materialeomkostninger fra økonomiafdelingen.

Eksempel 3: Tildeling med Basis x Faktor i demodataene

Du kan bruge dette eksempel til at gennemgå, hvordan Basis x Faktor bruges i demodataene, og hvordan tildelingsværdierne beregnes. Den grundlæggende konfiguration i demodataene bruger Basis x Faktor på Niveau 1. Det tilsvarende tildelingstrin er Trin 3, Andre driftsomkostninger (materialer) baseret på omsætning.

I denne tabel vises tildelingsparametriseringen for det tildelingen på Niveau 1, Trin 3:

I dette eksempel vises den tildeling, der er baseret på omsætningen fra elementet Bilindustri i Segment 1. I dette eksempel bruges Basis x Faktor til debitering af udgifter til ekstra omkostninger, der repræsenterer en andel af omkostningerne på 0,02. De ekstra omkostninger tildeles logistikafdelingen.

I kildeområdet defineres Basis x Faktor. I driverafsnittet vælges kontoen Omsætning til segmentet Bilindustri. Andelen af omsætningen på tværs af alle regioner bestemmes ved at vælge segmentet Alle segmenter 2.

For alle andre dimensioner, der ikke er specifikt defineret i parametrene, anvendes proportionen for destinationen. Hvis destinationsområdet er nul, kan tildelingsprocessen ikke bestemme proportionen, og den mislykkes. Derfor bør Alternativ målkonfiguration bruges til at definere, hvordan værdier tildeles pr. dimension, hvis det angivne destinationsområde er tomt.

I denne tabel vises, hvordan omsætning, der er defineret som driveren, fordeles i Segment 2-elementer. Kun valgte elementer, der ikke har nulværdier, vises:

I eksemplet er omsætningen for Mellemøsten f.eks. 150.000.000. Denne værdi svarer til 28,57 % af omsætningen for alle segmenter på 525.000.000.

I denne tabel vises den datatildeling, der svarer til dataflowanalysen for det valgte tildelingstrin. Den valgte konto er Andre driftsomkostninger (materialer). Værdierne tildeles i henhold til fordelingen af omsætning på tværs af de placeringer, der er angivet i Segment 2:

Den samlede værdi, der skal tildeles, er resultatet af Basis x Faktor multipliceret med omsætningen for det valgte dataområde. Omsætningen for segmentet Bilindustri for alle placeringer for Segment 2 er 525.000.000. Basis x Faktor er 0,02. Den samlede værdi, der skal tildeles, er 10.500.000. Denne værdi fordeles på tværs af alle placeringer for Segment 2 proportionalt i forhold til driveren. Eksempelvis debiteres en udgift på 28,57 % af denne samlede værdi, dvs. 3.000.000, til Mellemøsten.

Følgende filtre anvendes til den dataflowanalyse, der bruges i dette eksempel:

• Konfigurationssæt: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Tildelingsniveau 0001
• Enhed: Genesis – biler
• Segment 2: Alle segmenter 2
  Bemærk

  Segment 2 repræsenterer referencedimensionen.

• Klokkeslæt: 2018
• Konto: Andre driftsomkostninger (materialer)

Eksempel 4: Brug af en manuel driver

I dette eksempel vises, hvordan du kan bruge en manuel driver til at tildele alle ikke-tildelte udgifter, der faktureret til kontoen Rejseudgifter (salg). Standardkonfigurationen er baseret på demodataene. Tildelingsparametrene defineres for Niveau 1, Trin 5 og bruger de værdier fra kontoen Rejseudgifter (salg), som ikke er tildelt til placeringer.

Som følge af dette tildelingstrin fordeles alle omkostninger for kontoen Rejseudgifter (salg) til forskellige placeringer i henhold til en manuelt defineret driver.

I denne tabel vises, hvordan tildelingsparametrene er defineret:

Du kan få vist, hvordan den manuelle driver er defineret, ved at klikke på Tildeling og Driveraktivering i afsnittet Konfiguration. Sørg for, at enheden er Genesis – biler, og klik på ikonet Rediger, ud for Driver 0001, Placeringsproportion for ikke-tildelte udgifter. Vælg året: 2018 og versionen: Budget 1. I afsnittet Dataområde er Segment 2 defineret som referencedimensionen.

Når du definerer driverværdierne, kan du gennemse værdierne på tværs af alle placeringer i Segment 2 og for alle måneder i 2018. Værdierne er som standard de samme for hver måned i 2018.

I denne tabel vises de værdier, der er defineret for den manuelle driver for elementerne på Niveau 1 i Segment 2. Desuden vises dataflowanalysen for kontoen Rejseudgifter (salg):

Du kan udvide elementerne på Niveau 1 for at få vist, hvordan værdierne skal fordeles til basiselementerne. Ud fra kolonnen Definerede driverværdi i denne tabel kan du få vist, hvordan den tildelte værdi skal fordeles på tværs af placeringerne.

Når den definerede driverværdi vises fra placeringsperspektivet, indeholder den i alt 100,00 for det konsoliderede element Alle segmenter 2. Denne værdi deles mellem seks elementer på Niveau 1 i Segment 2: Ikke tildelt, Europa, Mellemøsten, Asien, Amerika og Afrika. De andele af 100,00, som findes på hver placering, svarer til de proportioner af beløbet, der skal tildeles, som er 345,00.

Europa skal f.eks. tildeles en andel på 40/100 af det samlede beløb, der skal tildeles. Dette svarer til en udgift på 138,00 ud af det samlede beløb på 345,00. På samme måde skal Asien tildeles en andel på 24/100 af de 345,00. Dette resulterer i en udgift på 83,00.

Følgende filtre anvendes til den dataflowanalyse, der bruges i dette eksempel:

• Konfigurationssæt: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Tildelingsniveau 0001
• Enhed: Genesis – biler
• Segment 2: Alle segmenter 2
  Bemærk

  Segment 2 repræsenterer referencedimensionen.

• Klokkeslæt: 2018
• Konto: Rejseudgifter (salg)

Eksempel 5: Tildeling af værdier på tværs af enheder

I dette eksempel vises, hvordan du kan tildele beløb fra en valgt konto på tværs af forskellige enheder. Du kan gennemgå demodataene og det tilhørende tildelingstrin: Niveau 3, Trin 1, Goodwill (bruttoværdi), Biler til økonomi.

Som følge af dette tildelingstrin frigøres 50 % af kontoen Goodwill (bruttoværdi), dvs. 400.000,00 fra enheden Genesis – biler. Det samme beløb debiteres som udgifter på kontoen Goodwill (bruttoværdi) for enheden Genesis – økonomi.

Hvis du vil tildele beløb på tværs af forskellige enheder, skal indstillingen Aktivér tildeling på tværs af enhed være aktiveret. Når denne indstilling er aktiveret, skal destinationsenheden vælges.

Følgende filtre anvendes til den dataflowanalyse, der bruges i dette eksempel:

• Konfigurationssæt: 2018-20
• Version: Budget 1
• Koncern: Tildelingsniveau 0003
• Enhed: Genesis – biler
  Bemærk

  Brug Genesis – biler til at få vist de frigjorte beløb og Genesis – økonomi til at gennemse udgiftsbeløbene.

• Segment 2: Alle segmenter 2
• Klokkeslæt: 2018
• Konto: Goodwill (bruttoværdi)