Výpočet měny podrobností detailní položky
Modul Financial Consolidation rozlišuje mezi výpočtem měny zavírací hodnoty od počátku roku a individuálního pohybu během určitého období.
Každému jednotlivému pohybu v rámci detailní položky je přiřazen určitý překlad měny, který se skládá ze směnného kurzu a základu. Základ uvádí, zda je směnný kurz v měně převzat z aktuálního období nebo z předchozího období.
Vyberte možnosti Sazba můžete vybrat tyto směnné kurzy pro každý překlad:
. Ve sloupci- !: Nastavení měny účtu
- A: Průměrný kurz od počátku roku
- F: Závěrečný kurz
- H: Historický kurz
- WA: Vážený průměrný kurz
Ve sloupci Základní období můžete vybrat tyto možnosti pro každý překlad:
- B: Základní období pro závěrečné nebo historické kurzy
- C: Koncové období
U počátečního zůstatku se obvykle používá sazba účtu (!) a základní období (B). Pro pohyby, jako je zvýšení, snížení nebo odpisy, se obvykle použije průměrný kurz od počátku roku (A) nebo vážený průměrný kurz (WA) a koncové období.
Pokud například účet používá závěrečný kurz od počátku roku, místní hodnota je 1 500 a směnný kurz je 1,5. Po vydělení místní hodnoty směnným kurzem je tak vypočítaná hodnota skupiny 1 000. To je zobrazeno v datové kostce TFINANC.
Datová kostka TDETAIC zobrazuje pouze zavírací hodnotu, ale také pohyb během roku, včetně počátečního zůstatku. Pokud například účet zobrazuje počáteční zůstatek 1 000, zvýšení 700 a odpisy 200 v místní měně, vypočítá se počáteční zůstatek v měně skupiny podle kurzu základního období, zatímco zvýšení a odpis podle průměrného kurzu od počátku aktuálního roku.
Stejná logika platí pro datovou kostku TSEGMOVC, která uchovává pouze informace o segmentu.
Tato tabulka uvádí, jak se vypočítají hodnoty skupiny s kurzem základního období 1,2 pro počáteční zůstatek a s kurzem 1,4 pro zvýšení a odpis s průměrným kurzem od počátku aktuálnío roku:
Popis | Místní hodnota | Hodnota skupiny |
---|---|---|
Počáteční zůstatek | 1 000,00 | 1 000 / 1,2 = 833,33 |
Přírůstek | 700,00 | 700 / 1,4 = 500,00 |
Odpisy | -200,00 | -200 / 1,4 = -142,86 |
Závěrečný zůstatek (součet) | 1 500,00 | 1 190,47 |
Vypočítaná hodnota skupiny se liší od hodnoty závěrečného zůstatku. Je to proto, že jednotlivé pohyby musí být vypočítány jinak než závěrečný zůstatek. Chcete-li získat správnou hodnotu pro závěrečný zůstatek, je nutné zahrnout rozdíl z přecenění.
Tato tabulka uvádí, jak se závěrečný zůstatek vypočítá v měně skupiny s rozdílem z přecenění:
Popis | Místní hodnota | Hodnota skupiny |
---|---|---|
Závěrečný zůstatek před úpravou měny | 1 500,00 | 1 190,47 |
Rozdíl z měnové konverze | 0,00 | 190,47 |
Závěrečný zůstatek po úpravě měny | 1 500,00 | 1 190,47 - 190,47 = 1 000,00 |