Výpočet měny podrobností detailní položky

Modul Financial Consolidation rozlišuje mezi výpočtem měny zavírací hodnoty od počátku roku a individuálního pohybu během určitého období.

Každému jednotlivému pohybu v rámci detailní položky je přiřazen určitý překlad měny, který se skládá ze směnného kurzu a základu. Základ uvádí, zda je směnný kurz v měně převzat z aktuálního období nebo z předchozího období.

Vyberte možnosti Business Modeling > Podnikové objekty > Finanční > Detailní položky. Ve sloupci Sazba můžete vybrat tyto směnné kurzy pro každý překlad:

  • !: Nastavení měny účtu
  • A: Průměrný kurz od počátku roku
  • F: Závěrečný kurz
  • H: Historický kurz
  • WA: Vážený průměrný kurz

Ve sloupci Základní období můžete vybrat tyto možnosti pro každý překlad:

  • B: Základní období pro závěrečné nebo historické kurzy
  • C: Koncové období

U počátečního zůstatku se obvykle používá sazba účtu (!) a základní období (B). Pro pohyby, jako je zvýšení, snížení nebo odpisy, se obvykle použije průměrný kurz od počátku roku (A) nebo vážený průměrný kurz (WA) a koncové období.

Pokud například účet používá závěrečný kurz od počátku roku, místní hodnota je 1 500 a směnný kurz je 1,5. Po vydělení místní hodnoty směnným kurzem je tak vypočítaná hodnota skupiny 1 000. To je zobrazeno v datové kostce TFINANC.

Datová kostka TDETAIC zobrazuje pouze zavírací hodnotu, ale také pohyb během roku, včetně počátečního zůstatku. Pokud například účet zobrazuje počáteční zůstatek 1 000, zvýšení 700 a odpisy 200 v místní měně, vypočítá se počáteční zůstatek v měně skupiny podle kurzu základního období, zatímco zvýšení a odpis podle průměrného kurzu od počátku aktuálního roku.

Stejná logika platí pro datovou kostku TSEGMOVC, která uchovává pouze informace o segmentu.

Tato tabulka uvádí, jak se vypočítají hodnoty skupiny s kurzem základního období 1,2 pro počáteční zůstatek a s kurzem 1,4 pro zvýšení a odpis s průměrným kurzem od počátku aktuálnío roku:

Popis Místní hodnota Hodnota skupiny
Počáteční zůstatek 1 000,00 1 000 / 1,2 = 833,33
Přírůstek 700,00 700 / 1,4 = 500,00
Odpisy -200,00 -200 / 1,4 = -142,86
Závěrečný zůstatek (součet) 1 500,00 1 190,47

Vypočítaná hodnota skupiny se liší od hodnoty závěrečného zůstatku. Je to proto, že jednotlivé pohyby musí být vypočítány jinak než závěrečný zůstatek. Chcete-li získat správnou hodnotu pro závěrečný zůstatek, je nutné zahrnout rozdíl z přecenění.

Tato tabulka uvádí, jak se závěrečný zůstatek vypočítá v měně skupiny s rozdílem z přecenění:

Popis Místní hodnota Hodnota skupiny
Závěrečný zůstatek před úpravou měny 1 500,00 1 190,47
Rozdíl z měnové konverze 0,00 190,47
Závěrečný zůstatek po úpravě měny 1 500,00 1 190,47 - 190,47 = 1 000,00