使用 MTD 处理增值税义务和负债

本主题概述了在英国使用“税务数字化”(MTD) 要求处理增值税义务和负债的步骤。

单击每个步骤中的链接以查看详细信息。

“先决条件：”请参见关于设置 MTD 参数和税码的帮助主题。

在多站点系统中，如果贵公司具有多个站点使用相同的增值税登记号，则可以合并这些站点的增值税信息，并维护一个站点的合并信息。请参见“当多个站点具有相同增值税 ID (VRN) 时设置 MTD”。

  1. 使用“MTD 检索义务”表单可请求和接收 HMRC 的增值税义务。您可以检索未结（应付）义务、已履行（已付）义务或两者。
    义务是在特定日期范围内发送增值税退回的要求。
    请参见“检索增值税义务 (MTD)”。
  2. 使用“MTD 义务和退回”表单可计算和验证要在指定时间范围内包括在“增值税退回”表单的每个框中的金额，该金额与您收到的义务相匹配。
    退回的计算金额包括处理的税额，这些处理包括但不限于以下类型：
    • 客户订单
    • 采购单
    • SRO
    • 退回物料授权
    • 贷项
    • 供应商退回
    • 应收账款和应付账款直接处理
    • 项目
    • 影响增值税的总账处理

    可以单击“输入调整”，根据需要修改已计算金额，并提供有关修订的备注，以供审核之用。修订金额将添加到已计算金额中，以生成增值税退回中每个框的最终值。

    您也可以单击“查看处理”，查看与增值税退回上的每个框相关的处理。

    请参见“查看和修改增值税义务计算 (MTD)”。

  3. 当金额正确且确认后，使用“MTD 义务和退回”表单中的“提交退回”按钮连接到 HMRC 并提交增值税退回。
    请参见“将增值税退回提交给 HMRC (MTD)”。
  4. 使用“MTD 义务和退回”上的“获取负债”按钮从 HMRC 检索增值税负债金额。该信息会指明您已支付的金额和仍欠付的金额。负债与之前下载的义务直接相关。
  5. 使用“MTD 义务和退回”表单的“付款”选项卡，以查看特定义务的所有已过账付款（金额和日期）。
    可以单击“获取付款”按钮，使用 HMRC 中的最新信息进行更新。

    请参见“检索和支付增值税负债 (MTD)”。

  6. 在 SyteLine 应用程序外，使用 HMRC 付款方式工具支付未结增值税账单。
    为了方便起见，“MTD 义务和退回”上的“支付负债”按钮可用于连接到 HMRC 付款工具。
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