查看和修改增值税义务计算 (MTD)
使用“MTD 义务和退回”表单可计算和验证要在指定时间范围内包括在“增值税退回”表单的每个框中的金额。
- 打开“MTD 义务和退回”表单。
如果使用其他站点合并来自当前站点的 MTD 信息，那么该表单在当前站点禁用。请参见“当多个站点具有相同增值税 ID (VRN) 时设置 MTD”。
- 指定义务的日期范围。
- 在表头中将显示有关义务的以下信息：
- 到期日期
- 该字段显示履行义务的截止日期。
- 接收日期
- 该字段显示已过账义务最终付款且没有余额的日期。
- 状态
- 该字段显示义务的状态：已履行（已支付余额）或未结。
- 在“退回”选项卡中，指定计算依据的“税务系统”和“税辖权”。
- 单击“计算”以计算并显示要在增值税退回中使用的以下信息：
字段 计算 到期销售增值税 包括“增值税报告”和“销售增值税登记报告”中的销售金额和销售税额 到期购置增值税 包括关联税码已选择“MTD 欧盟购置”且“增值税金额框”设置为“2”的税额。 应付增值税总额 应付销售增值税和应付购置增值税之和。 退回的应付增值税 包括“增值税报告”和“采购增值税登记报告”中的采购金额和采购税额。 应付净增值税 应付增值税总额减去退回的应付增值税 销售价值总额（不包括增值税） 应付销售增值税减去所有销售税 采购价值总额（不包括增值税） 退回的应付增值税减去所有采购税 所供货物不含增值税总额 包括关联税码已选择“MTD 欧盟购置”且“税基准框”设置为“8”的税额。 购置总额（不包括增值税） 包括关联税码已选择“MTD 欧盟购置”且“税基准框”设置为“9”的税额。 注意：这些计算不包括包含税码值的任何“总账”日记账。 - 验证已计算金额。要将这些金额与匹配处理进行比较，请执行以下操作：
-
单击“查看处理”。
系统将显示“MTD 处理”表单。
- 可以基于以下字段筛选处理。单击“刷新”更新处理列表。
- 增值税退回框
- 选择一个框号 (1- 9) 可查看在该框金额计算中包括的所有处理。
- 税务系统
- 选择税务系统以进一步筛选处理。此值缺省为“税务系统 1”。
- 税辖权
- 或者，选择一个管辖权以进一步筛选处理。
- 站点
- 在此选择一个站点，以仅查看由该站点生成的处理。如果您合并来自多个站点的处理，该选项非常有用。
注意：如果想要保存处理数据以便日后查看，可以将网格中的处理信息导出到 Excel。 - 当完成处理金额与计算金额的比较后，关闭该表单并返回到“MTD 义务和退回”表单。
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单击“查看处理”。
- 如果需要修改下列任意已计算金额，请执行以下操作：
- 单击“输入调整”。
系统将显示“MTD 调整”表单。注意：MTD 调整记录是永久记录，构成了所需数字记录的一部分。如果调整还需要更新总账余额，则必须另外处理单独的总账日记账，该日记账不包含任何税码。
- 使用该表单中的网格可为增值税退回框输入对计算值的调整。
指定此信息：
- 义务期开始/义务期结束
- 这些字段显示义务期间的开始和结束日期。如果从“MTD 义务和退回”表单打开该表单，则日期缺省来自该表单。
- 框号
- 指定必须调整的增值税退回框号。如果可以对 2 个或更多框进行调整，则对每个框使用不同的行。也可以为一个框号添加多行。
对于要调整的每个框计算，必须在“MTD 调整”表单中创建一行，并指定要调整的框。
- 金额
- 指定此调整的金额。
- 调整日期
- 指定调整的日期。缺省为当前日期。
- 备注
- 输入用于说明该调整的备注。
- 状态
- 该字段显示“未决”状态，直到提交增值税退回。此时，状态更改为“已提交”。
- 当您保存更改并关闭表单时，系统将汇总每个增值税退回对话框中的调整，并在“MTD 义务和退回”的相应“调整”字段中显示。
- 单击“输入调整”。
- “最终金额”字段显示每个增值税退回框的“已计算金额”加上任何“调整”的总和。
- 在确保该义务的金额正确后，可提交增值税退回。