关于消费税报告

对于消费税，公司须对其采购的供应纳税，并对公司销售的货物扣缴税款。公司必须定期支付对供应缴纳的消费税与对货物或服务征收的消费税之间的差额。

提交消费税申报的频率取决于营业额。纳税申报表将列出贵公司与相关货物或服务供应相关的处理。必须在提交纳税申报表的同时缴纳应付税款。对于税贷项，如果公司产生的消费税超过在报告期间对其销售和服务征收的消费税，则通常需要提供与处理相关的证明文件。

在对产品和服务开票后确认消费税。

如果“日本软件包”获得许可并启用，则可以在发票表头或发票行中计算金额。在大型公司中，单价往往较大，他们可能更喜欢行级别的税计算。在小型公司中，单价往往较小，他们可能更喜欢表头级别的税计算。您可在“客户”表单中设置该首选项。

如果“日本软件包”获得许可并启用，则计算的税额可向下舍入（例如，4.4 成为 4.0，而 4.5 成为 5.0），或可向上舍入（例如，4.4 成为 5.0）。舍入规则必须由客户与供应商商定，也可以在“客户”表单中设置。

消费税有三个组成部分：

• 供应商已开凭证金额的进项税
• 客户已开票金额的销项税
• 自动税分录

必须建立单独的应收账款和应付账款税务科目以记录这些组成部分的金额。

例如，为销售、采购和手动日记账分录创建的分类账处理如下所示：

分类账处理	科目	金额
手动录入	30000	1000
手动录入	15000	50
手动录入	30000	500
发票	40000	2000
发票	20200	100
发票	40000	350
凭证	50000	500
凭证	50100	50
凭证	50000	2500

与这些分类账记录对应的不同表中的税记录如下：

表	税科目	税	税基准	税码	税率
日本日记账税表	15000	50	1000	OH	5
日本日记账税表	15000	0	500	NT	0
发票销售税表	20200	100	2000	OH	5
发票销售税表	20200	0	350	NT	0
凭证销售税表	50100	50	500	US$	10
凭证销售税表	50100	0	2500	NT	0

对于消费税报告，在“消费税报告科目设置”表单中为科目 30000、40000 和 50000 创建记录，然后为其提供描述以说明其代表的处理类型。生成的报告将显示：

科目	说明	总额	免税金额	应税金额	税额
30000	旅游	1550	500	1000	50
40000	销售	2450	350	2000	100
50000	采购	3050	2500	500	50

如果“日本软件包”获得许可并启用，则对于这些相同的处理，“税控制报告”将显示：

税码：OH	说明：俄亥俄		类型：税率	费率：5
科目	说明	日期	税基准>	税额
15000	旅游税	11/12/13	1000	50
20200	应付销售税	11/5/13	2000	100

税码：US$	说明：美国		类型：税率	费率：10
科目	说明	日期	税基准	税额
50100	销售税费用	11/13/13	2000	100

税码：NT	说明：非应税		类型：免除	费率：0
科目	说明	日期	税基准	税额
15000	旅游税	13/11/12	500	0
20200	应付销售税	13/11/1	350	0
50100	销售税费用	13/11/4	2500	0