关于欧盟增值税报告类别

类别说明

系统包括以下预定义类别：

类别	说明	是否创建抵销税分录？
税	可能是销售税和采购税，但仅适用于本币处理。	否
销售税	国内销售税。	否
采购税	国内采购税。	否
欧盟销售	欧盟货物销售税。还必须使用空白“处理指示符”在“欧盟销售表报告”中报告基础金额。	否
欧盟采购	每次过账必须使用填充的百分比计算税。一个税科目过账至借项，而另一个税科目过账至贷项。	是
欧盟三角销售	欧盟三角处理销售税，即三个不同的欧盟国家受一个订单的影响。还必须使用“处理指示符”“2”在“欧盟销售表报告”中报告基础金额。	否
进口税	从欧盟国家以外采购的欧盟税。仅有一张海关税发票，并无其他。在应用程序中过账该发票时，税额将直接进入税行，进而进入税报告中。	否
部分纳税	仅部分发票净额对税计算有效的税。	否
国内采购进口税	与进口税相同，但仅适用于国内采购税。	否
冲销费用	进口服务等特殊本币处理的税。每次过账必须使用填充的百分比计算该税。一个税科目作为借项过账，而另一个税科目作为贷项过账。当您要记录处理但不进行付款时，此费用用于创建国与国之间的货物抵销分录。	是
欧盟服务	欧盟服务销售税。还必须使用“处理指示符”“1”在“欧盟销售表报告”中报告基础金额。	否

抵销税分录

对于部分增值税类别，系统必须创建抵销借项和贷项分录。

当获分配这些类别的税码用于系统中的某些区域时，将会进行特殊处理：

• 在“生成应付账款处理”表单中生成凭证时，系统将根据税码在“税”选项卡和 aptrxd 表中同时生成两个分配。
• 在“凭证构建器”中生成凭证时，系统将根据税码在 aptrxd 表中同时生成两个分配。
• 在“采购单接收”期间自动生成凭证时，系统将根据税码在 aptrxd 表中同时生成两个分配。
• 使用采购单表头上的增值税免税码和行上的增值税税率码触发抵销税分录。在此情况下，抵销分录根据行创建值，然后相互抵销以确保凭证的增值税总额为零。

在上述所有情况下，一项税额分配按应付（税基准 * 税率）计算，而另一项按可扣除（税基准 * 税率）计算。无论所定义的税率如何，销售税均为零。