过账到总账 - 标准成本核算

标准成本核算系统将所有影响存货价值的处理过账到“总账”存货分摊日记账。所有处理都使用标准成本系统进行处理,该标准成本系统的建立时已将差异过账到一系列差异科目编号中。

请参见标准成本核算:过账到存货分配日记账的处理

使用的总账科目编号

在任何制造模块中处理交易时,必须设置“总账”科目编号,以备过账到存货分摊日记账使用。可在产品码部门采购参数分配科目表单中找到这些科目编号。

下表详细列出了需要设置的科目。

产品码 - 在制品

  • 在制品物料
  • 在制品人工
  • 在制品固定间接费
  • 在制品可变间接费
  • 在制品外协

产品码 - 杂项

存货调整

产品码 - 已结转间接费

  • 已结转物料固定间接费
  • 已结转物料可变间接费
注意: “已结转物料固定间接费”和“已结转物料可变间接费”科目仅当根据作业物料发出间接费时才要求使用。

产品码 - 差异

  • 采购成本
  • 物料耗用
  • 工艺流程

产品码 - 人工差异

  • 人工费率
  • 人工耗用

产品码 - 间接费差异

  • 人工固定间接费耗用
  • 人工可变间接费耗用
  • 物料固定间接费耗用
  • 物料可变间接费耗用
  • 设备固定间接费耗用
  • 设备可变间接费耗用
注意: “物料固定间接费耗用”和“物料可变间接费耗用”科目仅当根据作业物料发出间接费时才要求使用。
  • 采购参数
  • 应付凭证

部门

  • 已结转直接人工费科目
  • 已结转固定间接费科目
  • 已结转可变间接费科目
注意: “已结转固定间接费”和“已结转可变间接费”科目仅当根据作业人工发出间接费时才要求使用。

虽然这些费率从该位置引用缺省值,但它们在当前工序作业工序预估工序表单中仍然是可维护的。

工作中心 - 成本核算

  • 已结转设备固定间接费科目
  • 已结转设备可变间接费科目

虽然这些费率从该位置引用缺省值,但它们在当前工序作业工序预估工序表单中仍然是可维护的。

分配科目 - 存货

  • 存货
  • 存货人工
  • 存货固定间接费
  • 存货可变间接费
  • 存货外协

分配科目 - 销售/销售产品成本

  • 产品销售成本物料
  • 产品销售成本固定间接费
  • 产品销售成本可变间接费
  • 产品销售成本外协

分配科目 - 在途

  • 在途物料
  • 在途人工
  • 在途固定间接费
  • 在途可变间接费
  • 在途外协
注意: 允许用户删除任何分配科目记录,其中包括带有空仓库和空产品码的缺省分配科目。

用于日记账处理的存货科目编号不直接来源于分配科目表单。其实,这些使用的存货科目来自执行处理时访问的库存货位。

当为存货模块中的物料添加一个库存货位时,将为该货位输入一个存货科目,并为每一个成本明细组件添加一个科目编号。

这些字段的缺省是该物料所属的“分配科目”文件中的存货科目编号。

若要查找存货科目编号,系统按照下列顺序搜索:

  • 仓库和产品码的精确匹配。
  • 产品码和空仓库的匹配。
  • 仓库和空产品码的匹配。

如果该系统试图使用的任何一个账号没有设置,系统将不会过账到“总账”存货分摊日记账。