过账到总账 - 标准成本核算
标准成本核算系统将所有影响存货价值的处理过账到“总账”存货分摊日记账。所有处理都使用标准成本系统进行处理,该标准成本系统的建立时已将差异过账到一系列差异科目编号中。
使用的总账科目编号
在任何制造模块中处理交易时,必须设置“总账”科目编号,以备过账到存货分摊日记账使用。可在“产品码”、“部门”、“采购参数”和“分配科目”表单中找到这些科目编号。
下表详细列出了需要设置的科目。
“产品码 - 在制品”:
- 在制品物料
- 在制品人工
- 在制品固定间接费
- 在制品可变间接费
- 在制品外协
“产品码 - 杂项”:
存货调整
“产品码 - 已结转间接费”:
- 已结转物料固定间接费
- 已结转物料可变间接费
注意: “已结转物料固定间接费”和“已结转物料可变间接费”科目仅当根据作业物料发出间接费时才要求使用。
“产品码 - 差异”:
- 采购成本
- 物料耗用
- 工艺流程
“产品码 - 人工差异”:
- 人工费率
- 人工耗用
“产品码 - 间接费差异”:
- 人工固定间接费耗用
- 人工可变间接费耗用
- 物料固定间接费耗用
- 物料可变间接费耗用
- 设备固定间接费耗用
- 设备可变间接费耗用
注意: “物料固定间接费耗用”和“物料可变间接费耗用”科目仅当根据作业物料发出间接费时才要求使用。
- 采购参数
- 应付凭证
“部门”:
- 已结转直接人工费科目
- 已结转固定间接费科目
- 已结转可变间接费科目
注意: “已结转固定间接费”和“已结转可变间接费”科目仅当根据作业人工发出间接费时才要求使用。
虽然这些费率从该位置引用缺省值,但它们在“当前工序”、“作业工序”和“预估工序”表单中仍然是可维护的。
“工作中心 - 成本核算”:
- 已结转设备固定间接费科目
- 已结转设备可变间接费科目
虽然这些费率从该位置引用缺省值,但它们在“当前工序”、“作业工序”和“预估工序”表单中仍然是可维护的。
“分配科目 - 存货”:
- 存货
- 存货人工
- 存货固定间接费
- 存货可变间接费
- 存货外协
“分配科目 - 销售/销售产品成本”:
- 产品销售成本物料
- 产品销售成本固定间接费
- 产品销售成本可变间接费
- 产品销售成本外协
“分配科目 - 在途”:
- 在途物料
- 在途人工
- 在途固定间接费
- 在途可变间接费
- 在途外协
注意: 允许用户删除任何分配科目记录,其中包括带有空仓库和空产品码的缺省分配科目。
用于日记账处理的存货科目编号不直接来源于“分配科目”表单。其实,这些使用的存货科目来自执行处理时访问的库存货位。
当为存货模块中的物料添加一个库存货位时,将为该货位输入一个存货科目,并为每一个成本明细组件添加一个科目编号。
这些字段的缺省是该物料所属的“分配科目”文件中的存货科目编号。
若要查找存货科目编号,系统按照下列顺序搜索:
- 仓库和产品码的精确匹配。
- 产品码和空仓库的匹配。
- 仓库和空产品码的匹配。
如果该系统试图使用的任何一个账号没有设置,系统将不会过账到“总账”存货分摊日记账。