增值税冲销费用会计
通常，服务供应商必须向税务机关提供有关服务的任何增值税的会计。但是，对于某些服务，如果服务的接收方位于欧盟成员国而供应商位于其他国家/地区，则接收方（而非供应商）必须计算服务的任何增值税。这种税收转移被称为增值税冲销费用。
冲销费用税额必须按每次过账的百分比计算。一个税科目作为借项过账，而另一个税科目作为贷项过账。当您要记录处理但不进行付款时，此冲销费用用于创建国与国之间的货物抵销分录。
设置增值税冲销费用
确保已完成以下先决条件：
- 默认情况下，“欧盟增值税报告类别”表单中存在一个称为“冲销费用”的类别。您可以为其指定说明。
- 在“常规参数”表单中，确保选择了“激活欧盟报告”。
- 在“税码”表单中，使用您要指定给增值税冲销费用的税率设置税码。将“类别”设置为“冲销费用”。
例如
贵公司正在从其他国家/地区的供应商处购买增值税应税服务。
- 用户设置税率为 19% 的税码“19”，类别设置为“冲销费用”。设置相应的税务账户，包括“购置增值税科目”。
- 用户创建在表头级别定义为应税的采购单。
- 用户为服务添加采购单行，并将税码 19 指定给采购单行。
- 收到采购单后，用户使用“生成应付账款处理”或“凭证构建器”表单创建凭证。
- 在“凭证调整分配”表单中，您可以看到已创建抵销税分录：有三个与凭证相关的分配，与标准的两个分配截然相反。抵销科目编号来自您在“税码”表单上设置的购置增值税账户。
- 用户在“应付账款凭证过账”表单中过账凭证。
- 在“应付账款已过账处理”汇总表单中显示凭证。
- 在“增值税报告”中，用户可按类别排序。这允许您查看税码具有“冲销费用”类别的交易。