VAT 履行義務計算の表示と訂正 (MTD)

[MTD 履行義務と申告] フォームを使用して、VAT 申告フォームの各ボックスに含める金額を指定した期間で計算し確認します。

  1. [MTD 履行義務と申告] フォームを開きます。
    現行サイトから MTD 情報を統合するために別のサイトを使用している場合、このフォームは現行サイトでは無効になります。｢複数サイトが同じ VAT ID (VRN) を持っている場合の MTD の設定｣ を参照してください。
  2. 履行義務の日付範囲を指定します。
  3. 履行義務に関する以下の情報がヘッダに表示されます。
    期日
    このフィールドには、履行義務完了の期限が表示されます。
    受入日
    このフィールドには納税義務の最終支払が転記され、残高がなくなった日付が表示されます。
    状況
    このフィールドには、履行義務の状況が表示されます。[完了] (全額支払) または [未払] のいずれかです。
  4. [返品] タブで、計算のもととなる [税システム] および [税管轄区] を指定します。
  5. [計算] をクリックして、VAT 申告に使用する以下の情報を計算して表示します。
    フィールド 計算
    販売 VAT 期日 [VAT レポート] および [販売 VAT の登録レポート] の販売額および販売税額を含める。
    VAT 未払の取得 関連する税コードで [MTD EU 取得] が選択され、[VAT 額ボックス] が [2] に設定されている税額を含めます。
    VAT の未払合計 販売 VAT と取得 VAT の未払合計。
    期間内の再申告 VAT [VAT レポート] および [購入 VAT の登録レポート] からの購買および購買税額を含めます。
    未払の正味 VAT VAT の未払合計から期間内の再申告 VAT を引いた額
    VAT を除いた販売金額合計 未払の販売 VAT から全ての販売税を引いた額
    VAT を除いた購買金額合計 再申告 VAT から全ての購買税を引いた額
    VAT税を除く供給品目合計値 関連する税コードで [MTD EU 取得] が選択され、 [税基準ボックス] が [8] に設定されている税額を含めます。
    VAT を除く取得合計 関連する税コードで [MTD EU 取得] が選択され、 [税基準ボックス] が [9] に設定されている税額を含めます。
    注: 税コードの値を含む総勘定元帳仕訳帳はすべて上記の計算から除外されます。
  6. 算出された金額を確認します。これを一致するトランザクションと比較するには、以下の手順に従います。
    1. [トランザクションの表示] をクリックします。
      [MTD トランザクション] フォームが表示されます。
    2. 以下のフィールドに基づいてトランザクションをフィルタできます。[更新] をクリックするとトランザクションのリストが更新されます。
      VAT申告ボックス
      ボックス番号 (1 ～9) を選択すると、そのボックスの金額の計算に使用された全てのトランザクションが表示されます。
      税システム
      トランザクションをさらに絞り込むには、税システムを選択します。この値のデフォルトは [税システム 1] です。
      税管轄区
      オプションで、管轄区を選択するとトランザクションをさらに絞り込むことができます。
      サイト
      ここでサイトを選択して、そのサイトで生成されたトランザクションのみを表示します。これは、複数のサイトからのトランザクションを集約する場合に便利です。
      注: トランザクションデータを保存して後で確認したい場合のために、グリッドのトランザクション情報を Excel にエクスポートできます。
    3. トランザクション金額を計算金額と比較したら、フォームを閉じて [MTD 履行義務と申告] フォームに戻ります。
  7. 計算金額のいずれかを訂正する必要がある場合は、以下の手順に従います。
    1. [調整の入力] をクリックします。
      [MTD 調整] フォームが表示されます。
      注: MTD 調整レコードとは、必要とされるデジタルレコード管理の一部を成す不変のレコードです。調整に総勘定元帳残高の更新も必要な場合は、個別の総勘定元帳仕訳帳も処理する必要がありますが、それには税コードは含まれません。
    2. このフォームのグリッドを使用して、VAT 申告ボックスの計算された値に対する調整を入力します。
      以下の情報を指定します。
      履行義務開始/履行義務終了
      このフィールドには、履行義務期間の開始日と終了日が表示されます。このフォームを [MTD 履行義務と申告] フォームから開くと、そのフォームの日付がデフォルトに設定されます。
      ボックス番号
      調整が必要な VAT 申告ボックス番号を指定します。1 つの調整を複数のボックスに適用できる場合は、それぞれのボックスに異なる行を使用します。また、1 つのボックス番号に複数の行を追加することもできます。

      調整する各ボックスの計算について、 [MTD 調整] フォームに行を作成してから調整するボックスを指定する必要があります。

      金額
      この調整の金額を指定します。
      調整日
      調整の日付を指定します。デフォルトは現在の日付です。
      注記
      この調整を説明する注記を入力します。
      状況
      このフィールドには、VAT 申告が提出されるまでは [保留] 状況が表示されます。提出された時点で、状況は [提出済] に変わります。
    3. 変更を保存してフォームを閉じると、各 VAT 申告ボックスの調整が合計され、 [MTD 履行義務と申告] の該当する [調整] フィールドに表示されます。
  8. [最終金額] フィールドには、各付加価値税返品ボックスについて [計算した金額] と [調整] の合計が表示されます。
  9. この履行義務に対して金額が正しいことを確認したら、VAT 申告を提出できます。
    ｢HMRC (MTD) への VAT 申告の提出｣ を参照してください。