À propos de la déclaration de taxe à la consommation
La taxe à la consommation signifie que les sociétés paient des taxes sur les fournitures qu'elles achètent, et qu'elles perçoivent des taxes sur les marchandises qu'elles vendent. Les sociétés doivent périodiquement régler la différence entre la taxe à la consommation réglée sur les approvisionnements et la taxe à la consommation imputée sur les biens ou services.
La fréquence de déclaration de la taxe à la consommation dépend de votre chiffre d'affaires. La déclaration fiscale répertorie toutes les transactions de votre société liées à l'approvisionnement en biens et services pertinents. Les taxes dues doivent être payées au moment du dépôt de la déclaration fiscale. Dans le cas d'un crédit de taxe, lorsque la taxe à la consommation encourue par la société est supérieure à celle imputée sur les biens ou services pendant la période de déclaration, des justificatifs liés aux transactions sont souvent demandés.
La taxe à la consommation est constatée lors de la facturation des biens et des services.
Si le Pack pays - Japon est sous licence et activé, le montant peut être calculé dans l'en-tête de la facture ou dans les lignes de la facture. En ce qui concerne les grandes sociétés, où les prix unitaires ont tendance à être élevés, ces dernières peuvent préférer des calculs de taxes au niveau de la ligne. En ce qui concerne les sociétés plus petites, où les prix unitaires ont tendance à être moins élevés, ces dernières peuvent préférer des calculs de taxes au niveau de l'en-tête. Vous définissez cette préférence dans l'écran Clients.
Si le Pack pays - Japon est sous licence et activé, le montant de la taxe calculée peut être arrondi au plus près (par exemple, 4,4 devient 4,0 et 4,5 devient 5,0) ou vers le haut (4,4 devient 5,0). La règle d'arrondi doit faire l'objet d'un accord entre les clients et les fournisseurs et est également définie dans l'écran Clients.
La taxe à la consommation inclut trois composants :
- Taxe d'entrée sur les montants fournisseurs facturés
- Taxe de sortie sur les montants facturés client
- Saisies de taxe automatiques
Vous devez paramétrer des comptes de taxe CC et CF distincts pour enregistrer les montants de ces composants.
Les exemples de transactions de grand livre créées pour les ventes, les achats et les écritures de journal manuelles peuvent se présenter comme suit :
| Transaction GL | Compte | Montant |
|---|---|---|
| Écriture manuelle | 30000 | 1000 |
| Écriture manuelle | 15000 | 50 |
| Écriture manuelle | 30000 | 500 |
| Facture | 40000 | 2000 |
| Facture | 20200 | 100 |
| Facture | 40000 | 350 |
| Pce cpt | 50000 | 500 |
| Pce cpt | 50100 | 50 |
| Pce cpt | 50000 | 2500 |
Les enregistrements de taxe dans les diverses tables correspondant à ces enregistrements GL seraient :
| Table | Compte taxe | Taxe | Assiette taxe | Code taxe | Taux taxe |
|---|---|---|---|---|---|
| Table des taxes journal (Japon) | 15000 | 50 | 1000 | OH | 5 |
| Table des taxes journal (Japon) | 15000 | 0 | 500 | NT | 0 |
| Table des taxes de vente factures | 20200 | 100 | 2000 | OH | 5 |
| Table des taxes de vente factures | 20200 | 0 | 350 | NT | 0 |
| Table des taxes de vente pièces comptables | 50100 | 50 | 500 | US | 10 |
| Table des taxes de vente pièces comptables | 50100 | 0 | 2500 | NT | 0 |
Pour le rapport Taxe à la consommation, vous créez des enregistrements dans l'écran Param cpte rapport taxe à la consommation pour les comptes 30000, 40000 et 50000 et vous leur attribuez une description du type de transactions qu'ils représentent. Le rapport généré afficherait :
| Compte | Description | Mt total | Montant non taxable | Montant taxable | Mt taxe |
|---|---|---|---|---|---|
| 30000 | Déplacement | 1550 | 500 | 1000 | 50 |
| 40000 | Ventes | 2450 | 350 | 2000 | 100 |
| 50000 | Achats | 3050 | 2500 | 500 | 50 |
Si le Pack pays - Japon est sous licence et activé, le rapport Contrôle taxe afficherait alors pour ces mêmes transactions :
| Code taxe : OH | Description : Ohio | Type : Taux | Taux : 5 | |
|---|---|---|---|---|
| Compte | Description | Date | Base de taxe> | Mt taxe |
| 15000 | Taxe de déplacement | 12/11/13 | 1000 | 50 |
| 20200 | TVA à payer | 5/11/13 | 2000 | 100 |
| Code taxe : US | Description : États-Unis | Type : Taux | Taux : 10 | |
|---|---|---|---|---|
| Compte | Description | Date | Assiette taxe | Mt taxe |
| 50100 | Frais TVA | 13/11/13 | 2000 | 100 |
| Code taxe : NT | Description : non taxable | Type : Exonér | Taux : 0 | |
|---|---|---|---|---|
| Compte | Description | Date | Assiette taxe | Mt taxe |
| 15000 | Taxe de déplacement | 12/11/13 | 500 | 0 |
| 20200 | TVA à payer | 01/11/13 | 350 | 0 |
| 50100 | Frais TVA | 4/11/13 | 2500 | 0 |