Enregistrement dans la comptabilité générale - Calcul des coûts réels
Reportez-vous à la rubrique Calcul des coûts réels : Enregistrement de transactions dans les journaux de distribution de stock pour obtenir une liste des transactions.
Calcul des coûts réels - Enregistrement dans les journaux
Le système utilise les mêmes numéros de comptes GL lors de l'enregistrement dans le journal de distribution des stocks approprié, quelle que soit la méthode de calcul des coûts réels utilisée (Moyenne, DEPS, PEPS, Spécifique). C'est la raison pour laquelle les informations ci-dessous concernent les coûts réels en général.
L'expression « coût de sortie » est utilisée plusieurs fois dans cette rubrique en référence au coût auquel l'article est sorti du stock. La valeur du coût de sortie varie en fonction de la méthode de coût utilisée.
Numéros de compte GL utilisés
Avant de procéder au traitement des transactions dans les modules de fabrication, il faut définir les numéros de comptes GL utilisés pour l'enregistrement dans les journaux de distribution des stocks GL. Les comptes clé sont enregistrés au niveau du code produit pour que des numéros de comptes différents puissent être affectés à différentes classifications d'articles et pour permettre le suivi des détails de coût d'un coût unitaire.
L'utilisation de comptes distincts pour les différents détails de coûts offre une bonne visibilité de ces coûts au niveau des en-cours de fabrication, des stocks, du coût des biens vendus et permet de déterminer plus précisément le risque lié aux composants, à la main-d'oeuvre, aux charges fixes et variables et aux prestations de sous-traitance. Vous pouvez également utiliser un unique numéro de compte pour tous les détails de coût si une telle visibilité n'est pas souhaitée.
Exemple - Utilisation de numéros de comptes individuels pour chaque élément de détail du coût
Vous pouvez utiliser un numéro de compte de stock de produits finis et un numéro de compte de stock de matières premières au lieu d'utiliser un même compte de stock pour tous les articles.
| Compte de produits finis | N° de compte |
|---|---|
| Produits finis - Coût composant | 1001 |
| Produits finis - Coût M-O | 1002 |
| Produits finis - Coût charges fixes | 1003 |
| Produits finis - Coût charges variables | 1004 |
| Produits finis - Coût de sous-traitance | 1005 |
| Compte de matières premières | N° de compte |
|---|---|
| Matières premières - Coût composant | 2001 |
| Matières premières - Coût M-O | 2002 |
| Matières premières - Coût charges fixes | 2003 |
| Matières premières - Coût charges variables | 2004 |
| Matières premières - Coût de sous-traitance | 2005 |
Vous pouvez utiliser ces comptes au lieu d'utiliser le même compte de stock pour tous les articles.
Exemple - Utilisation d'un unique numéro de compte pour tous les éléments de détail du coût (stock de produits finis et stock de matières premières)
| Compte de stock de produits finis | N° de compte |
|---|---|
| Produits finis - Coût composant | 1001 |
| Coût charges fixes M-O | 1001 |
| Produits finis (variables) - Coût de sous-traitance | 1001 |
| Compte de stock de matières premières | N° de compte |
|---|---|
| Matières premières - Coût composant | 2001 |
| Coût M-O | 2001 |
| Coût ChF | 2001 |
| Matières premières (variables) - Coût de sous-traitance | 2001 |
Liste de comptes
Les listes qui suivent identifient les comptes figurant dans les écrans Codes produit, Sections, Paramètres achats, Centres de charge et Comptes de ventilation.
Codes produit :
- Ajustement de stocks
- Charges fixes composants imputées
- Charges variables composants imputées
Paramètres achats :
- Compte achat-articles stockés
- Section
- Cpte M-O directe imputée
- Compte charges fixes imputées
- Compte charges variables imputées
Bien que ces taux proviennent par défaut de cet emplacement, ils peuvent également être mis à jour dans les écrans Opérations actuelles, Opérations OF et Opérations devis OF.
Centres de charge - Calcul coûts :
- Compte charges fixes machine imputées
- Compte charges variables machine imputées
Bien que ces taux proviennent par défaut de cet emplacement, ils peuvent également être mis à jour dans les écrans Opérations actuelles, Opérations OF et Opérations devis OF.
Comptes de distribution - Stocks :
- Stock matière
- Stock M-O
- Charges fixes stocks
- Charges variables stocks
- Stock S-T
Comptes de distribution - Ventes/Coût des produits vendus :
- CdV Cpsnts
- CdV M-O
- CdV ChFix.
- CdV charges variables
- CdV S-T
Comptes de distribution - En transit :
- Composant en transit
- M-O en transit
- Charges fixes en transit
- Charges variables en transit
- S-T en transit
Les numéros de compte de stock utilisés pour les transactions de journal ne proviennent pas directement de l'écran Codes produit. En réalité, les comptes de stock utilisés proviennent de l'emplacement de stock utilisé lors de l'exécution de la transaction. (Lorsqu'un emplacement de stock est ajouté pour un article dans le module Stock, les comptes de stocks sont saisis pour l'emplacement, à l'aide de l'écran Emplct des articles.) La valeur par défaut de ce champ est le numéro de compte de stock du fichier des comptes de ventilation auquel l'article appartient.
Les étapes suivantes sont exécutées dans le système pour trouver les numéros de compte de stock :
- Le système recherche une correspondance exacte pour l'entrepôt et le code produit.
- En cas d'échec, il recherche une correspondance pour le code produit et un entrepôt vide.
- En cas d'échec, il recherche une correspondance pour l'entrepôt et un code produit vide.
Si l'un ou l'autre des numéros de compte que le système essaie d'utiliser n'est pas défini, il n'effectue aucun enregistrement dans les journaux de distribution des stocks GL.