À propos de l'enregistrement d'annulation pour la comptabilité en partie simple

Pour les entreprises utilisant la comptabilité en partie simple, l'enregistrement d'annulation permet l'annulation ou l'inversion des transactions d'ajustement à l'aide d'une entrée négative du même côté, débit ou crédit, que l'entrée d'origine. Un signe négatif (-) s'affiche pour identifier l'ajustement. L'enregistrement d'annulation est disponible pour les ajustements CF et les notes de crédit CC.

Paramétrage et application

La fonctionnalité d'enregistrement d'annulation est activée en sélectionnant un paramètre de l'écran Paramètres généraux. Vous pouvez ensuite appliquer cette fonctionnalité aux entrées d'ajustement individuelles sur les écrans Factures, notes de débit et notes de crédit et Pièces cpt et ajustements CF.

Lorsque vous appliquez l'enregistrement d'annulation à un enregistrement de transaction, ces indications sont visibles sur les transactions enregistrées ultérieures, écritures de journal et états de comptabilité générale pour la transaction :

Dans les écrans et les rapports connexes, un signe négatif (-) est affiché avec le montant de l'ajustement.
Sur ces écrans, une case Annulation en lecture seule est cochée :

Détail transactions enregistrées CF
Détail transactions enregistrées CC
Transactions enreg GL
Saisie d'écritures

Sur ces états, un X s'affiche à côté de la transaction :

Enreg pièces comptables CF (état)
Trans de factures (état)
Transactions de journal (état)

Règles de traitement

Les règles de traitement pour l'enregistrement d'annulation sont les suivantes :

Comptes fournisseur :
Sur l'écran Pièces cpt et ajustements CF, un ajustement de l'enregistrement d'annulation référence le numéro de pièce comptable d'origine et contrepasse la totalité du montant de la pièce comptable d'origine. Des ajustements partiels ne peuvent pas être effectués. De même, les montants, remises et dates d'échéance de la pièce comptable d'origine ne peuvent pas être modifiés.

Les pièces comptables enregistrées ne peuvent être annulées qu'une seule fois. Les pièces comptables enregistrées liées à des ajustements ou à des paiements enregistrés ne peuvent pas être annulées.
Comptes client :

Dans l'écran Factures, notes de débit et notes de crédit, une note de crédit correspondant à un enregistrement d'annulation référence le numéro de la facture d'origine et contrepasse la totalité du montant de la facture d'origine. Des notes de crédit partielles ne peuvent pas être effectuées. De même, les montants de la facture d'origine ne peuvent pas être modifiés. La date d'échéance suit les règles existantes en fonction des conditions de crédit.

Les factures enregistrées ne peuvent être annulées qu'une seule fois. Les factures enregistrées liées à des notes de crédit, des notes de débit ou des paiements enregistrés ne peuvent pas être annulées.

Écritures de journal et transactions GL enregistrées :

Dans les écrans Ecritures de journal et Transactions enreg GL , les montants de débit et crédit de signe négatif sont affichés pour les ajustements d'annulation dans le journal Dist CF et pour les notes de crédit d'annulation dans le journal Dist CC. Les totaux de montant débit sont comptabilisés à l'aide de la somme des débits de signe positif et de signe négatif. Les totaux de montant crédit sont comptabilisés à l'aide de la somme des crédits de signe positif et de signe négatif. Toutes les autres entrées sont affichées à l'aide de la notation comptable classique en partie double.

L'application de l'enregistrement d'annulation ne modifie pas la saisie de la transaction. Il affecte uniquement l'affichage des montants et totaux de débit et de crédit, comme montré dans cet exemple :


Facture CC d'origine	Avoir en partie double pour facture d'origine	Enregistrement d'annulation avoir GL en partie simple pour la facture d'origine
Débit : comptes client 119 Crédit : chiffre d'affaires 100 Crédit : TVA 19	Débit : chiffre d'affaires 100 Débit : TVA 19 Crédit : comptes client 119	Débit : comptes client 119 Crédit : chiffre d'affaires 100 Crédit : TVA -19

Edition

Les états liés aux ajustements de pièce comptable et notes de crédit affichent des transactions en utilisant des montants de débit et de crédit de signe négatif. Ceci s'applique au reporting qui intervient au cours du cycle transaction-journal-comptabilité générale. A nouveau, les totaux de montant débit sont comptabilisés à l'aide de la somme des débits de signe positif et de signe négatif. Les totaux de montant crédit sont comptabilisés à l'aide de la somme des crédits de signe positif et de signe négatif.

Certaines règles d'édition s'appliquent lorsque l'option Séparer totaux débit et crédit est également appliquée aux rapports.