Acerca de las categorías de informe de IVA de la UE

Descripciones de categoría

Se incluyen estas categorías predefinidas:

Categoría	Descripción	¿Crear compensación de entradas de impuestos?
Impuestos	Puede ser tanto impuesto de ventas como impuesto local, pero solo para transacciones locales.	No
Impuesto de ventas	Impuesto de ventas local.	No
Impuesto de compra	Impuesto de compras local.	No
Ventas UE	Impuesto de ventas de la UE para mercancías. Los importes base también se deben informar en el Informe de lista de ventas de la UE con un Indicador de procesos en blanco.	No
Compra UE	El impuesto se debe calcular con el porcentaje rellenado para cada registro. Una cuenta de impuestos se registra en el débito y otra cuenta de impuestos en el crédito.	Sí
Ventas triangulares UE	El impuesto de ventas de la UE para las transacciones triangulares, en las que tres países de la UE distintos se ven afectados entre sí. Los importes base también se deben informar en el Informe de lista de ventas de la UE con un Indicador de procesos de 2.	No
Impuesto sobre la importación	Impuesto de la UE sobre una compra desde países fuera de la UE. Solamente hay una factura de Aduanas con el impuesto y nada más. Cuando registre esta factura en la aplicación, el importe de impuestos irá directamente a la línea de impuestos y, por lo tanto, en el informe de impuestos.	No
Impuesto de la pieza anterior	Los impuestos donde solo parte del importe neto de la factura es válido para el cálculo de impuestos.	No
Impuesto manual	Igual que el Impuesto sobre la importación, pero para un impuesto de compra local.	No
Cobro revertido	Impuesto sobre transacciones especiales locales como importación de servicios. El impuesto se debe calcular con el porcentaje rellenado para cada registro. Una cuenta de impuestos se registra como un débito y otra cuenta de impuestos se registra como un crédito. Este cargo se utiliza para crear compensación de entradas para las mercancías entre países, cuando quiere registrar la transacción pero no realizar un pago.	Sí
Servicios UE	Impuesto de ventas de la UE para servicios.  Los importes base también se deben informar en el Informe de lista de ventas de la UE con un Indicador de procesos de 1.	No

Compensación de entradas de impuestos

Para algunas categorías del impuesto del IVA, el sistema debe crear entradas de compensación de débito y crédito.

Cuando están asignados los códigos de impuestos se utilizan estas categorías en algunas áreas del sistema, se produce un procesamiento especial:

• Al generar un comprobante en el formulario Generar transacciones de CP, el sistema genera dos distribuciones contra el código impositivo al mismo tiempo, en la ficha Impuestos y en la tabla aptrxd.
• Al generar un comprobante en Creador de comprobantes, el sistema genera dos distribuciones contra el código impositivo al mismo tiempo, en la tabla aptrxd.
• Al generar un comprobante automáticamente durante la Recepción de orden de compra, el sistema genera dos distribuciones contra el código impositivo al mismo tiempo, en la tabla aptrxd.
• La compensación de entradas de impuestos se activa mediante el uso de un código impositivo de exención de IVA en el encabezado de la OC y el código de tasa de IVA en las líneas. En este caso, las entradas de compensación crean los valores basados en las líneas, pero luego se compensan entre ellas para asegurar que el IVA total del comprobante sigue siendo cero.

En todos estos casos, una distribución de impuestos se calcula como (base impositiva * tipo impositivo) por pagar y la otra se calcula como (base impositiva * tipo impositivo) deducible. Independientemente de qué tipo impositivo se defina, las ventas calculadas son cero.