Verarbeitung von Mehrwährungstransaktionen durch das System

Bestellungen und Verbindlichkeiten

• Gewinn/Verlust - Bei einem Anstieg der Wechselkurse (Fremdwährung im Verhältnis zu einer Einheit der Hauswährung), verzeichnet das System einen Gewinn und beim Fallen der Wechselkurse einen Verlust.
• Eingabe - Bestellkopf- und Positions-/Abrufkosten werden in der Transaktionswährung eingegeben und gespeichert. Immer wenn diese Beträge standardmäßig aus der Datei "Teile" übernommen werden, erfolgt deren Umrechnung unter Verwendung des Wechselkurses der Bestellung.
• Eingang - Beim Eingang werden der eingegangene Betrag, die Kosten und der Wechselkurs vom System erfasst. Die Buchung der Hauswährungsbeträge im Journal erfolgt unter Verwendung dieses Wechselkurses.

Gebuchte Kontonummern (Einkauf)

• Soll - Bestandskonto
• Haben - Erwartete Rechnungen

Erstellen von Belegen (Bestellung) und Buchen von Belegen (Verbindlichkeiten) - Wenn ein Belegdatensatz erstellt wird, werden sämtliche Änderungen des Wechselkurses vom Zeitpunkt des Eingangs bis zum Zeitpunkt der Belegerstellung vom System als Zuordnung gespeichert. Der Beleg wird in der Transaktionswährung gespeichert. Bei der Buchung des Belegs werden die Hauswährungsbeträge im Journal gebucht und die Lieferantenbeträge zusammen mit dem für die Buchung verwendeten Wechselkurs im Datensatz für gebuchte Transaktionen gespeichert.

Gebuchte Kontonummern (Kreditoren)

• Haben - Verbindlichkeiten
• Soll - Erwartete Rechnungen

Zahlung - Zahlungen können in einer beliebigen Währung eingegeben werden. Die Zahlungswährung entspricht der Bankwährung. Die Journaleinträge, die aufgrund der Buchung der Kreditorenzahlung erstellt werden, werden von der Bankwährung in die Hauswährung umgerechnet. Der Bankdatensatz für das Hauptbuch erfolgt in der Bankwährung. Wenn die Zahlung gebucht wird, erfolgt die Buchung der Hauswährungsbeträge im Journal, während Transaktionsbeträge im Datensatz für gebuchte Transaktionen erfasst werden. Zum Zeitpunkt der Zahlungsbuchung wird eine eingeschränkte Gewinn-/Verlustrechnung für den Beleg und alle zugehörigen Zahlungs- und Korrekturbuchungen durchgeführt. Alle gebuchten Transaktionen in Zusammenhang mit dem Beleg werden auf den neuen Wechselkurs "aktualisiert".

• Haben - Kassenkonto (Zahlbetrag zum neuen Wechselkurs)
• Soll - Verbindlichkeiten (Belegbetrag zum alten Wechselkurs)

Der Gewinn-/Verlustbetrag des Belegs wird entweder als Verlust (Soll) oder als Gewinn (Haben) gebucht.

Kundenaufträge und Forderungen

• Gewinn/Verlust - Wenn die Wechselkurse fallen (Fremdwährung im Verhältnis zu einer Einheit der Hauswährung), verzeichnet das System einen Gewinn und bei einem Anstieg der Wechselkurse einen Verlust.
• Eingabe - Preisangaben im Kundenauftragskopf und in den Kundenauftragspositionen werden in der Transaktionswährung eingegeben und gespeichert. Immer wenn diese Beträge standardmäßig aus der Datei Teile übernommen werden, erfolgt deren Umrechnung unter Verwendung des aktuellen Wechselkurses.
• Lieferung - Zum Zeitpunkt der Lieferung werden die gelieferte Menge, der Preis und der Wechselkurs erfasst. Die Buchung der Hauswährungsbeträge im Journal erfolgt unter Verwendung dieses Wechselkurses.

Gebuchte Kontonummern (Vertrieb)

• Soll - Umsatzkosten
• Haben - Bestand

Drucken (KA) und Buchen (Forderungen) von Rechnungen - Wenn der Rechnungsdatensatz erstellt wird, werden sämtliche Änderungen des Wechselkurses vom Zeitpunkt der Lieferung bis zum Drucken der Rechnung als Zuordnung gespeichert. Die Rechnung wird in der Transaktionswährung gespeichert. Bei der Buchung der Rechnung werden die Hauswährungsbeträge im Journal gebucht und die Transaktionsbeträge zusammen mit dem für die Buchung verwendeten Wechselkurs im Datensatz für gebuchte Transaktionen gespeichert.

Gebuchte Kontonummern (Debitoren)

• Haben - Verkauf (Rechnung zum alten Wechselkurs)
• Soll - Forderungen (Rechnung zum neuen Wechselkurs)

Zahlung - Es wird eine Zahlungswährung ausgewählt, wobei eine Bank mit einer anderen Währung für den Zahlungseingang verwendet werden kann. Anhand der Bankwährung wird anschließend der Hauswährungsbetrag ermittelt. Die erstellten Journaleinträge werden von der Bankwährung in die Hauswährung umgerechnet. Der Bankdatensatz für das Hauptbuch erfolgt in der Bankwährung. Wenn die Zahlung gebucht wird, erfolgt die Buchung der Hauswährungsbeträge im Journal, während Transaktionsbeträge im Datensatz für gebuchte Transaktionen erfasst werden. Zum Zeitpunkt der Zahlung wird eine eingeschränkte Gewinn-/Verlustrechnung für die Rechnung und alle zugehörigen Zahlungen, Gutschriften und Lastschriften durchgeführt. Alle gebuchten Transaktionen in Zusammenhang mit der Rechnung werden auf den neuen Wechselkurs aktualisiert.

Gebuchte Kontonummer (Debitoren)

• Soll - Bar (Zahlbetrag zum neuen Wechselkurs)
• Haben - Forderungen (Rechnungsbetrag zum alten Wechselkurs)

Währungsunterschiede - Verlust- (Soll) oder Gewinnkonto (Haben)

Gewinn/Verlust-Funktion

Hin und wieder ist es erforderlich, dass Sie ausstehende Gewinne oder Verluste verbuchen. Führen Sie hierzu die Funktion Gewinn/Verlust aus, wobei Sie Forderungen und/oder Verbindlichkeiten angeben.

Forderungen - Verarbeiten Sie alle gebuchten Debitorentransaktionen, und aktualisieren Sie diese auf den aktuellen Wechselkurs. Buchen Sie für jede Rechnung, die einen Gewinn oder Verlust aufweist, den betreffenden Betrag unter Debitoren auf das Gewinn- oder Verlustkonto.

Verbindlichkeiten - Verarbeiten Sie alle offenen Bestelleingänge (eingegangen aber noch nicht berechnet), und aktualisieren Sie diese auf den aktuellen Wechselkurs. Buchen Sie für jeden Datensatz, der einen Gewinn oder Verlust aufweist, den betreffenden Betrag auf das Konto für erwartete Rechnungen und das Gewinn- oder Verlustkonto.

Verarbeiten Sie alle ungebuchten Belege, und aktualisieren Sie sie mit dem aktuellen Wechselkurs. Buchen Sie für jeden Beleg, der einen Gewinn oder Verlust aufweist, den betreffenden Betrag auf das Konto für erwartete Rechnungen und das Gewinn- oder Verlustkonto.

Für Gewinn-/Verlustkonten:

• Die Anwender richten Kontendatensätze für Gewinne und Verluste ein.
• Das Gewinnkonto wird immer für die Erfassung von Gewinnen aufgrund von Wechselkursänderungen verwendet.
• Das Verlustkonto wird immer für die Erfassung von Verlusten aufgrund von Wechselkursänderungen verwendet.

Währung - Stammdatei

Das System verfügt über eine Stammdatei für die Währung, in der sämtliche Währungen verwaltet werden. Die Anwender können eine unbegrenzte Anzahl an Währungswechselkursen mit Datums- und Uhrzeitstempel eingeben. Sie können diese Kurse auch rückdatieren, indem Sie ein bereits verstrichenes Datum eingeben. Es werden jeweils zwei Wechselkurse eingegeben. Der Einkaufs-Wechselkurs wird für die Bestellung und das Kreditorenmodul verwendet. Der Verkaufspreis wird für Kundenaufträge, Angebote und Debitoren verwendet.

Abschlussbestandteile

Anwender haben die Möglichkeit, Abschlussbestandteile in unterschiedlichen Währungen zu drucken. Die beim Drucken des Berichtes verwendeten Wechselkurse stammen aus der Datenbank, die die zum aktuellen Zeitpunkt verarbeiteten Hauptbuchdatensätze enthält. Die Umrechnung wird nur zu Anzeigezwecken durchgeführt. Es werden weder Buchungen noch Gewinn- und Verlustberechnungen vorgenommen.

Die Währungsumrechnung wird für jede Zeile des Abschlussbestandteils definiert. Ob der Ankaufs- oder Verkaufs-Wechselkurs verwendet werden soll, wird jeweils vom Anwender ausgewählt. Die folgenden Umrechnungsmethoden stehen zur Verfügung:

• Keine (keine Umrechnung)
• Kassakurs (historischer Wechselkurs für jede Transaktion)
• Aktuell (aktueller Wechselkurs)
• Durchschnittliche Periode (gewichteter Durchschnittskurs, der jeweils für den Abrechnungszeitraum der einzelnen Transaktionen gültig ist)
• Periodenende (Wechselkurs, der jeweils am Ende des Abrechnungszeitraums der einzelnen Transaktionen gültig ist)