Informationen zu Kategorien für EU-Umsatzsteuermeldung
Die in diesem Abschnitt beschriebenen Kategorien werden in der Maske Kategorien für EU-Umsatzsteuermeldung definiert.
Wenn die Option EU-Berichtswesen aktivieren in der Maske Allgemeine Parameter ausgewählt ist, können Sie die Kategorien in den folgenden Masken verwenden:
- Maske Steuern: Sie können eine Kategorie für jedes Steuerkennzeichen angeben.
- Maske Bericht 'USt': Sie können den Bericht nach Steuerkennzeichen sortieren und Zwischensummen für die Kategorien anzeigen.
Kategoriebeschreibung
Diese vordefinierten Kategorien sind vorhanden:
| Kategorie | Beschreibung | Gegenbuchung erstellen? |
|---|---|---|
| Steuer | Kann Verkauf- oder Erwerbsteuer sein, aber nur für Inlandstransaktionen. | Nein |
| Verkaufsteuer | Verkaufsteuer (Inland) | Nein |
| Erwerbsteuer | Erwerbsteuer (Inland) | Nein |
| EU-Lieferungen | EU-Umsatzsteuer für Waren. Die Basisbeträge müssen auch in der Zusammenfassenden Meldung mit leerem Verarbeitungsindikator aufgeführt werden. | Nein |
| EU-Erwerb | Die Steuer muss mit dem für jede Buchung ausgefüllten Prozentsatz berechnet werden. In einem Steuerkonto wird ein Soll und in einem entsprechenden Gegenkonto ein Haben gebucht. | Ja |
| EU-Dreiecksgeschäft | EU-Umsatzsteuer für Dreiecksverkäufe, bei denen drei unterschiedliche EU-Mitgliedsstaaten von einer Bestellung betroffen sind. Die Basisbeträge müssen auch in der Zusammenfassenden Meldung mit einem Verarbeitungsindikator von 2 aufgeführt werden. | Nein |
| Einfuhrumsatzsteuer | EU-Steuer bei einem Kauf außerhalb der EU. Es gibt ausschließlich eine Rechnung mit Steuerangabe des Zolls und keine weiteren Dokumente. Wenn Sie diese Rechnung in der Anwendung buchen, wird der Steuerbetrag direkt in die Steuerposition gebucht und infolgedessen in den Steuerbericht. | Nein |
| Teilbetrag-USt | Eine Steuer, bei der nur ein Teil des Rechnungsgesamtbetrags für die Steuerberechnung gültig ist. | Nein |
| Manuelle USt | Wie die Einfuhrumsatzsteuer, allerdings für Inlands-Erwerbsteuer. | Nein |
| Umkehr Steuerschuld | Steuer auf bestimmte nationale Transaktionen, wie z. B. ein Dienstleistungsimport. Die Steuer muss mit dem für jede Buchung ausgefüllten Prozentsatz berechnet werden. Ein Steuerkonto wird als Soll und ein weiteres Steuerkonto wird als Haben gebucht. Der Betrag wird als Gegenbuchung für Waren zwischen Ländern verwendet, wenn Sie eine Transaktion erfassen, aber keine Zahlung vornehmen möchten. | Ja |
| EU-Leistungen | EU-Umsatzsteuer für Dienstleistungen. Die Basisbeträge müssen auch in der Zusammenfassenden Meldung mit einem Verarbeitungsindikator von 1 aufgeführt werden. | Nein |
Gegenbuchungen für Steuereinträge
Bei einigen Umsatzsteuerkategorien muss das System ausgleichende Soll- und Habenbuchungen erstellen.
Bei der Verwendung von Steuercodes, die diesen Kategorien zugewiesen sind, erfolgt in einigen Systembereichen eine spezielle Verarbeitung:
- Bei der Erstellung eines Belegs in der Maske Kreditorentransaktionen generieren erstellt das System in der Registerkarte Steuern und in der Tabelle aptrxd gleichzeitig zwei Zuordnungen für den Steuercode.
- Bei der Erstellung eines Belegs in der Maske Beleggenerator erstellt das System in der Tabelle aptrxd gleichzeitig zwei Zuordnungen für den Steuercode.
- Bei der automatischen Erstellung eines Belegs während des Bestelleingangs erstellt das System in der Tabelle aptrxd gleichzeitig zwei Zuordnungen für den Steuercode.
- Das Gegenbuchungen von Steuereinträgen wird über einen Umsatzsteuerbefreiungssteuercode im Bestellkopf und über einen USt-Satzcode auf Zeilen ausgelöst. In diesem Fall werden bei den Gegenbuchungseinträgen die Werte auf Basis der Positionen erstellt. In diesem Fall müssen Sie einen gegenseitigen Ausgleich durchführen, um damit sicherzustellen, dass die Gesamt-USt auf dem Beleg dennoch Null beträgt.
In jedem dieser Fälle wird eine Steuerzuordnung mit (Besteuerungsgrundlage * Steuersatz) als zahlbar und eine mit (Besteuerungsgrundlage * Steuersatz) als abzugsfähig berechnet. Unabhängig vom festgelegten Steuersatz ist der berechnete Verkauf null.