A propos du calcul des coûts des ordres de transfert multi-site

Le transfert de composants est possible via l'utilisation d'ordres de transfert. Les transferts peuvent s'effectuer entre des magasins d'un même site, entre des sites d'une même entité financière ou entre des sites d'entités différentes.

L'en-tête et les lignes d'un ordre de transfert sont utilisés pour la capture des informations permettant de gérer le mouvement et le calcul des coûts des différents composants. Une fois les composants transférés, les ordres de transfert créent les transactions comptables et de composants nécessaires.

Overview

Le calcul des coûts des ordres de transfert fonctionne de l'une ou l'autre manière selon la valeur du paramètre Méthode enreg. de l'écran Inter-site (param). Les options disponibles sont les suivantes :

Intra-entité Les transferts sont effectués au prix coûtant.
Inter-entité Les transferts sont effectués avec participation aux bénéfices, le site d'origine réalisant une marge.

La procédure de traitement des ordres de transfert vérifie d'abord ce paramètre de méthode d'enregistrement pour déterminer les types d'entrées financières à créer. Les processus de chaque site influent également sur la portée réelle des transactions créées (par exemple, le coût des articles au niveau de chaque site ou les décisions de tarification).

Attention: Aucune validation n'est prévue pour vérifier que l'environnement financier du système existe véritablement comme le définit ce paramètre. Il vous incombe de créer un environnement financier qui détermine l'édition par chaque site de ses résultats financiers. L'objectif du paramètre Méthode enreg. est de faciliter la création par la fonction des ordres de transfert de transactions financières prenant en charge un type d'environnement financier.

Calcul des coûts et site FOB

La désignation du point FOB contrôle une grande partie de la fonction de calcul des coûts. Dans le système des ordres de transfert, vous pouvez identifier le point FOB comme étant soit le site d'expédition, soit le site de réception. Vous devez spécifier le point FOB pour tous les mouvements interentreprises.

Si ce point FOB est le site d'expédition, le transfert de propriété a lieu au moment de l'expédition. Les composants sont transférés d'un emplacement du site d'expédition à un emplacement de transit du site de réception et la propriété financière passe du site d'expédition au site de réception. Lors de la réception, des transactions sont créées pour déplacer les composants de l'emplacement de transit à un emplacement standard du site de réception.

Si le point FOB est le site de réception, le transfert de propriété a lieu au moment de la réception des composants. Les composants sont transférés d'un emplacement du site d'expédition à un emplacement de transit du site d'expédition. Lors de la réception, des transactions sont créées pour déplacer les composants de l'emplacement de transit du site d'expédition à un emplacement standard du site de réception. La propriété financière change au moment de la réception.

Lorsqu'un site transfère le stock sur un autre site, le coût du stock au niveau du site d'expédition est sorti en fonction des cinq catégories de coût (Composant, Main-d'oeuvre, Charges fixes, Charges variables et Sous-traitance).

Lorsqu'un site vend du stock à un site d'une autre entité de la société, le coût inter-entité des marchandises vendues au niveau de l'entité d'expédition est débité en fonction des cinq catégories de coût et le stock est sorti en fonction de toutes ces catégories.

Lorsqu'un site reçoit du stock transféré à partir d'un autre site, les marchandises sont reçues en stock comme si elles avaient été achetées. Si le site de réception a utilisé des coûts standard, l'article transféré arrive en stock en utilisant les cinq éléments de coût (Composant, Main-d'oeuvre, Charges fixes, Charges variables ou Sous-traitance). Si le site de réception utilise un autre type de coût, le coût est entré uniquement comme coût composant.

Transactions financières prises en charge

Le calcul des coûts des ordres de transfert multi-site prend en charge les transactions financières inter-site suivantes :

Inter-entité
- Client inter-entité Egal au prix article multiplié par la quantité de l'article transférée. Les comptes client inter-entité sont utilisés pour tous les transferts inter-entité et uniquement pour ces transferts ; ils sont créés uniquement au niveau du site d'origine.
- Vente inter-entité Egal au coût des marchandises transférées. Les ventes inter-entité sont utilisées pour tous les transferts inter-entité et uniquement pour ces transferts ; elles sont créées uniquement au niveau du site d'origine.
- Coût de vente inter-entité : Egal au coût des marchandises transférées. Le coût de vente inter-entité est utilisé pour tous les transferts inter-entité et uniquement pour ces transferts ; il est créé uniquement au niveau du site d'origine.
- Marge inter-entité La marge inter-entité est utilisée pour les transferts inter-entité pour lesquels le prix article <> au coût de l'article transféré. Elle est utilisée uniquement pour les transferts inter-entité et est créée uniquement au niveau du site d'origine.
- Stocks, Fractionnement-E-C : Egal au coût de l'article, en fonction de la méthode de coût utilisée. La transaction Stocks, E-C fractionné est utilisée pour tous les transferts et à la fois au niveau des sites d'origine et de destination.
- Coût inter-entité Utilisé lorsque le prix article <> au coût article de l'article transféré. Ce coût est utilisé uniquement pour les transferts inter-entité et uniquement au niveau du site de destination. Le coût inter-entité au niveau du site de destination doit être égal à la marge inter-entité au niveau du site d'origine.
- Fourn. inter-entité Egal au prix article multiplié par la quantité de l'article transférée. Les comptes fournisseurs inter-entité sont utilisés pour tous les transferts inter-entité et uniquement pour ces transferts. Ils sont utilisés uniquement au niveau du site de destination et le montant des comptes fournisseurs inter-entité doit être égal au montant des comptes clients inter-entité au niveau du site d'origine.
- Ecart valeur inter-entité L'écart d'évaluation inter-entité est utilisé pour saisir les différences de coût entre des sites de différentes entités. L'écart de valeurs inter-entité est utilisé uniquement au niveau du site de destination.
Remarque: Pour les transferts inter-entité, quelle que soit la méthode de coût utilisée au niveau du site de destination, si le coût au niveau de ce site diffère du coût au niveau du site d'origine, la différence est imputée à l'écart de valeurs inter-entité.
Ajustement de stocks
- Ajustement de stocks Utilisé lorsque la méthode de coût du site de destination est Calcul de coût spécifique et que le coût article du site d'origine n'est pas égal au coût article du site de destination. Cette transaction peut être utilisée pour n'importe quel transfert et uniquement au niveau du site de destination. Une réévaluation est effectuée, son montant étant imputé en ajustement de stocks.
Intra-entité
- Compensation intra-entité Egal au coût article des composants transférés. Le concept est identique à celui du compte Coût de vente utilisé entre des entités. La transaction Cpt prov. intra-entité peut être utilisée pour tous les transferts intra-entité et uniquement pour ces transferts. Elle est utilisée à la fois au niveau du site d'origine et au niveau du site de destination.

Marges de transfert

Le système prend en charge deux types de marges de transfert :

Marge bénéf. : Un site d'une entité vend un produit à un autre site d'une autre entité, en réalisant une marge. La marge se définit comme tout montant ajouté par l'entité de vente au montant du coût du stock expédié. Cette marge doit être supprimée lors de la consolidation financière. Au niveau d'une entreprise, les entités ne peuvent pas réaliser de marges en se vendant des articles entre elles. La marge du site d'origine doit être égale au coût supporté par le site de destination. (Une marge peut être établie en indiquant un code Prix dans l'écran Inter-site (param). Cette procédure utilise la logique de tarification standard.)
Marge sur coût : Une entité ou un site transfère ou vend un produit à une autre entité ou à un autre site, le déplacement de stock se traduit par des frais d'approche. Le vendeur n'augmente pas les coûts pour couvrir ces dépenses. Il incombe à l 'entité destinataire d'inclure correctement ces coûts dans les stocks. La fonction de frais d'approche permet d'inclure les coûts dans le stock du site d'achat. Ces coûts sont réels pour le site de réception et ne doivent pas être supprimés au cours de la consolidation financière.

Ordres de transfert/Transfert de quantités et calcul de coûts multi-site

La méthode de déplacement retenue détermine si les stocks sont déplacés par l'intermédiaire de comptes de transit ou sont directement comptabilisés dans les comptes de stock de l'acheteur.

Si vous utilisez l'écran Transférer Qté inter-mag./site, cette méthode n'utilise pas les comptes de transit de destination et d'origine des saisies de journal. Cependant, si vous utilisez des ordres de transfert, des entrées en transit peuvent se produire. L'expédition et la réception de stocks entraîne le déplacement de stocks dans des comptes de transit et hors de ceux-ci.

Exemples

Voici quelques exemples précis de méthodes de calcul des coûts des ordres de transfert multi-site dans le système :

Remarque: Le processus de transfert ne générera pas d'entrées de journal si les montants ou les comptes sont identiques. De plus, si les articles utilisent le coût standard côté réception, les montants sont retenus dans des plages de coûts séparés, comme l'illustre les exemples ci-après. Si le coût réel est utilisé pour les articles, tous les coûts sont cumulés dans la plage des coûts de composants.

Site à site, Coût identique

Entité à entité - Coût identique

Site à site, Coût différent

Entité à entité - Coût différent

Entité à entité - Prix supérieur au coût

Site à site, Coût identique, FOB égal au site de destination

Entité à entité, Coût identique, FOB égal au site de destination

Site à site, Coût différent, FOB égal au site de destination

Entité à entité, Coût différent, FOB égal au site de destination

Entité à entité, Prix supérieur au coût, FOB égal au site de destination

Coût réel site A/coût standard site B, Transport, Marge de coût

Coût standard site A/coût standard site B, Transport, Marge de coût